公司财务部考核手册.docx

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1、部门职责一、会计核算1 .担任拟订公司会计政策和会计方法的具体实施方案。2 .担任公司资产、负债、一切者权益及支出、成本费用、利润的会计核算。3 .担任公司财务报表的编制。4 .担任公司会计档案管理。二、财务管理1 .组织制定公司有关的财务目的计划，并检查、监督计划的执行状况。2 .担任拟订公司的财务管理制度，经下级审定后监督执行。3 .经公司授权，担任组织全公司的财务预算制度的拟订。4 .担任编制财务预算，指点公司其他部门编制成本、费用预算，并对预算的执行状况进行监控。5 .担任制定各类财务标准，并对标准的执行状况进行监控。6 .在公司授权的范围内，办理投、融资事务并担任全公司的投、融资管理

2、。7 .担任公司固定资产、在建工程及专项基金的财务管理。8 .担任公司存货的财务管理。9 .担任公司资金管理及调度。10 .担任编写财务分析及经济活动分析报告，为运营决策提供信息。11 .担任公司的财务风险管理（包括资产负债风险、信誉风险等）。12 .担任公司的成本管理工作，包括成本计划、成本控制、成本核算和成本分析的管理工作。13 .担任公司的现金管理，包括支付给员工个人的现金支出以及现金报销。14 .担任公司的各项业务的收支工作。三、税务管理1 .担任公司税务策略的制定，并依法征税。2 .担任业务范围内的外部联系，接受国家法律规定的相关部门的管理。四、库存信息管理1 .担任组织公司仓库的清

3、点工作。2 .担任建立采购信息数据库，为采购成本控制提供根据。年度目的一、会计核算每月8日前提交上月财务报表，财务报表错误率为0。二、现金管理严峻执行现金管理制度三、财务预算与控制标准分值：30分计分方法：没有年度、月度财务预算，每次扣5分对预算执行过程中出现的成绩没有及时加以处理，每次扣3分预算执行状况的考核公式如下：（预算一理论执行状况）X预算X销售支出完成率X30+30四、财务分析标准分值：30分计分方法：每月至少提供一次财务分析报告，并以次为根据提出决策建议，未能提供有价值的财务分析和决策建议，每次扣5分五、税务管理不因税务管理处理不当而给公司构成损失六、年度重点工作1 .完善财务管理

4、制度（5分）目的时限:2004年3月31日2 .成本管理（10分）目的时限：2004年10月31日完成标准：（1）制定出成本管理体系的计划（2分）（1月20日）（2）建立金晖成本管理体系，包括界定成本的范围和成本控制范围的，分析金晖的成本性态、动因和敏感性，确立成本控制主体，明白成本控制目的体系，成本控制目的的分解，责任成本管理，及成本控制方案与片面预算管理的对接以及实施成本管理的基本条件等。（8分）（10月31日）3 .财务人才培育（5分）目的时限：2004年12月31日完成标准：（1）至2004年底，财务部至少培育出1名具备会计师资历的财务人员（3分）。（2）至2004年底，财务部至少50

5、%的财务人员具备助理会计师资历（2分）。单方签字:目的责任人:目的下达人:附：财务部考核表关键目的标准分值考核标准与计分办法会计核算10每月8日前提交上月财务报表，迟1日扣2分财务报表存在错误，扣35分现金管理15未能严峻执行现金管理制度，每次扣3-5分现金管理有其他完善，每次扣1分财务控制20未能按照财务会计制度控制各项费用，每次扣5分财务报表与分析20未能按时编报月度财务报表，扣2分未能提供有价值的财务分析，扣2分税务管理5因税务管理处理不当，给公司构成损失，每1万元扣1分办公费用10（计划费用一理论费用）10+10其他工作20重点工作计分方法：（各项重点工作分值X标准分值）重点工作评分标准等级优良中基本合格不合格分值90-10080-9070-8060-7060定义在目的时限内，完全按照计划的要求完成目的在目的时限内，基本按照计划的要求完成目的在目的时限内，完成目的，完成质量有组漏，对消费运营活动基本无影响未能在目的时限内完成目的，但对消费运营活动无本质性的影响未能在目的时限内完成目的，对消费运营活动产生影响备注:a）重点工作中，如出现子项目或者分阶段目的的状况，应对子项目和分阶段目的都赋予相应的标准分值。b）在计划期中，因消费运营活动的需求而对重点工作进行调整，应对重点工作的标准分值进行相应的调整。