内部控制制度建设与执行情况总结六篇.docx

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1、内部控制制度建设与执行情况总结六篇内部控制制度建设与执行情况1第一条：为了规范会计行为，保证会计资料的真实完整,加强财物管理，提高经济效益，特制定本制度。第二条：根据学校需要，学校设置三个会计岗位记帐人员、出纳人员、财产保管员。由校长和总务主任共同负总责。第三条：学校要依法设帐，并保证其真实完整。记账人员设总账、明细账、固定资产总账；出纳人员银行存款、现金日记账；财产保管员设固定资产明细账。会计人员要根据实际发生的经济业务进行核算，保证账实相符、账账相符、账证相符、账表相符。第四条：加强校务公开的力度，实行财务公开公示制度。年末要公开本年度财务收支情况，提交教代会审议，并在校务公开栏醒目处予以

2、公示第五条：审批人、经办人的职务要分开，记账人员与经办人的职务要分开，记账人员与财产保管员的职务要分开，审批人、经办人、记账人员与财产保管员在职务分开的同时，应建立相应的责任控制制度和固定资产管理处置制度，权限分离，相互制约。第六条：记账人员管账不管钱，出纳人员管钱不管账。会计岗位应当有计划地进行轮换。第七条：出纳人员可以兼记固定资产明细帐，但是不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第八条：要按照规定取得、填制和审核会计凭证。原始凭证要真实、合法、准确、完整：记账凭证要附经过审核的原始凭证和有关资料。第九条：会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计帐簿。帐簿记录发

3、生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写。要按照会计记录的正确方法更正。第十条：财务会计报告要经单位负责人审阅、签字、盖章、后才可对外报出。第十一条：会计档案要及时传递，按顺序装订成册，妥善保管。要保证资料的安全与完整，不得隐匿与丢失。第十二条：发票要经校长和经手人签字才可报销。大项开支要实行行政干部会签。第十三条：对认为是违反财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，应当向校长提出书面意见请求处理；校长应当在接到书面意见起十日内做出书面决定。第十四条：任用会计人员应当实行回避制度。第十五条：每一个会计年度都要进行财产、资产清查。由校物公开公示审

4、核领导小组审核。审核内容主要有：1财务、成本、费用等计划指标是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等，审核之后应提出书面建议或意见，以便修改和完善计划和预算。2 .实际发生的经济业务或财务收支是否符合法律、法规、规章制度的规定。如发生问题，应及时提出并采取切实措施加以制止和纠正。3 .会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章制度的要求。4.各种财产物质的增减变动和结存情况，确定帐实是否相符，并查明帐实不符的原因。内部控制制度建设与执行情况2为规范课外体育活动，提高活动质量，保证活动

5、安全，特制定学校活动制度如下：一、班主任职责1、按时带领本班学生到指定地点集合。2、做好学生思想工作，提出严格要求，督促学生认真参加好活动课。3、及时和体育教师取得联系，安排好活动内容。4、负责检查出勤情况。5、做好安全保护工作。二、体育教师职责1、体育教师按分管班级提前5分钟到达活动场地。2、指导帮助体育委员带领本班学生做好准备活动和素质练习。3、指导学生进行体育达标锻炼和学校竞赛裁判工作，辅导弱势学生进行体育锻炼。4、对学生进行安全教育和帮助保护。5、和班主任、年级部主任一起安排本年级的各项体育竞赛活动。三、体育委员职责1、负责集中本班学生点名，记录缺勤人数。2、带领学生进行准备活动和身体

6、素质练习。3、协助班主任负责借还运动器材。4、及时和班主任、体育教师联系，反映本班活动情况。内部控制制度建设与执行情况3第一章总则第一条为进一步提高中小学内部管理水平,规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据会计法、预算法政府采购法中小学财务管理制度等法律法规，制定本制度。第二条本制度适用于公办中小学校，县内其他学校参照执行。第三条本制度所指内部控制，是指中小学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。控制目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共资源使用的效率和效果。第四条内

7、部控制制度应遵循的原则1、全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行、评价和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。2、重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当特别关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。3、制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。第五条学校法人应对本单位内部控制机制的建立健全和有效性实施负责。第六条各级各类学校应当根据本制度建立适合本单位实际情况的内部控制防范体系，并组织实施。第七条中小学校内部控制的主要方法有：1、不相容岗位相互分离。合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制

8、约、相互监督的工作机制。2、内部授权审批控制。明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。3、预算控制。强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。4、财产保护控制。建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保资产完整。5、会计控制。建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。6、信息内部公开。建立健全经济活动

9、相关信息内部公开制度内部控制制度建设与执行情况4一、预算管理制度1健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。2 .学校成立以校长为组长、校务会议成员为组员的预算编制领导小组，根据局预算编制要求和学校实际情况及发展需求,按规定的程序和时间编制下一年度预算计划。根据区局审核通过后下发预算情况，按时间节点和项目明细安排各项支出。3 .学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。4 .根据内设部门的职责和分工，对按照法定程序批复的预算在学校内部

10、进行指标分解、审批下达，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。5 .加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的”机制。6 .加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，在规定时间内于校务公开栏内公不O二、收入管理制度1建立健全收入内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。7 .学校必须严格执行上级的收费规定，根据学校实际情况,确定收费项目及价格，报教育局审核

11、、备案后，在校公示栏公不O8 .学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。9 .学校的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。三、支出管理制度1学校须根据支出预算、支出计划，建立支出制度，按金额额度分级审批。2 .合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会

12、计核算等不相容岗位相互分离。3 .健全支出内部管理制度，确定学校经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。4 .按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。5 .加强支出审核。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，支出凭证须有经手人、验收入、学校负责人签字方可入帐。6 .加强支付控制。明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。使用公务卡结算的，应当按照公务卡使用和管理有关规定办理业务。7 .加强

13、支出的核算和归档控制。由财会部门根据支出凭证及时准确登记账簿；与支出业务相关的合同等材料应当提交上级财会部门作为账务处理的依据。8 .经费报销制度：(1)商品和服务及其他资本性支出使用范围及规定：范围：商品和服务及其他资本性支出分三大类，分别是生均公用经费、定额经费和对个人和家庭补助支出，具体按项目明细支出，不得移作它用。购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报总务处、校长室。购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、校长审批。购置物品一律入库后再平领用单领取使用，购物发票由经办人、验收人签字，校长审批后

14、报销。(2)差旅费报销规定：外出开会、学习、培训等，评相关通知标准报销。师生团体外出租车，凭活动通知及发票由领队、分管领导确认，校长审批。签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，各部门负责人审批，校长审批。午餐费退款规定:每学期末结算一次。班主任统计清单发至学生家长，多退少不补。退款程序：班主任造好清退表册；学生逐个签字；总务主任复核，校长审批，交财务处入账;学生签字领取现金。四、政府采购管理制度1 .加强对政府采购业务预算与计划的管理。建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制。根据本校实际需求和相关标准编制政府采购预算，按照已批复的预算安排政府采购计划。由使用部门提出采购申

15、请，学校行政或校务会议对采购申请进行讨论，表决通过后在校公示栏公示，由总务处负责落实采购。2.明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。内部控制制度建设与执行情况S为了更好地贯彻落实教育方针，全面提高学生素质，除了要抓好学校的工作外，家庭教育也是重要的一环。家长是孩子的第一任教师，家长的言传身教，家长的素质和教育方法，对学生的成长起着重要的作用。为了提高家长的素质，使家长了解学校，了解育人的目标和要求，做到学校教育与家庭教育同步，要办好家长学校，特制定家长学校工作管理制度。一、由负责德育工作的校长主管家长学校工作，由德育主任具体分工负责。二、做好家长学校工作的计划、小结，按时填写讲课日志。三、班主任要负责本班的家长学校工作，准时通知家长到校学习，组织好听课，统计好出勤情况。四、讲课要围绕教材和专题，认真备课，注意联系实际情况，深入浅出，形象生动。五、在授课过程中，不单独接待家长，不处理其他业务工作。六、及时收回家长反馈材料，并写出情况分析。七、家长反馈达到95%以上，家长出勤率达到90%以上。八、定期公布家长学校有关工作考核情况。九、家长学校工作纳入班主任的学期考核中去。内部控制制度建设与执行情况6一、财务管理总则（一）、基本