财务工作规章制度（9篇）.docx

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1、财务工作规章制度（9篇）财务工作规章制度（精选9篇）财务工作规章制度篇1一、认真学习、宣传、贯彻执行新会计法，执行各项财经纪律和财务制度，加强会计核算工作、加强财务监督，财务人员要以身作则，奉公守法，保护国家财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。二、合理组织收入，严格控制支出，凡是该收的应努力去收，凡是预算外的无计划的支出应坚决制止杜绝，对于临时必要的开支，应按审批程序、手续办理。根据事业计划、正确及时地编制年度财务计划，办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计报表。三、加强医院经济管理，拟定和审查医院的经济合同、经济文件、经济协议，参与拟定医院的分配方案；审查各类业务用款，加强事前管理；定期

2、进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。四、发生的每笔经济业务，均应取得合法的原始凭证，先由经手人、实物负责人签字，再由院长审查批准后方能报销，白条不能作为报销凭证，出差或因公借支须办理借款手续，回医院后在规定时间内办理结帐手续。会计人员要及时清理本单位发生的债权、债务，防止拖欠，减少呆帐、坏帐。五、财会部门应会同有关部门，对医院的固定资产、药品、卫生材料、低值易耗品以及其他财产进行定期或不定期的盘点，及时清仓查库，防止浪费和积压，以保障财产物资的安全、完整，加快资金的周转。六、严格现金管理制度，遵守结算纪律，凡是收入的现金必须及时送存银行，库存现金不得超过规定限额，不得以长补

3、短或挪作他用，若有差错应及时查找原因，报院长批示处理。七、认真贯彻执行国家物价政策，遵守物价纪律，要熟悉各项医疗收费标准、药品价格和有关物价政策。严格空白票据的管理，医院的各种收据由财会室统一购置、保管和发放，建立票据收发和核销制度。八、按照会计档案管理办法的规定和要求，做好会计档案的管理工作，严格档案借阅手续。会计人员的因故长期离开、改换工种或调离单位，必须办理移交手续。财务工作规章制度篇2一、任务认真贯彻执行国家有关法律、法规和方针、政策，依法筹集和使用基金；建立健全财务管理制度，努力做好基金的计划、控制、核算、分析和考核工作，并如实反映基金收支状况；严格遵守财经纪律，加强监督和检查，确保

4、基金的安全。二、原则社保基金视作救灾资金管理的原则、收支两条线原则、专款专用原则、严格审批原则、依法依责办事原则、优化服务原则。三、预算和决算每年按照上级主管部门和财政部门的预决算制度、统一报表格式和口径，编制审批。预决算报表要内容完整、数据真实准确、报送及时。预算由各部门依据有关政策、上年度预算执行情况、下一年度工作计划进行编制；财务部门综合汇总，经单位主要负责人审批后，报上级相关部门。决算由财务部门依据预算的执行情况编制，经单位主要负责人审批后，报上级相关部门。四、计划管理根据基金预算，严格计划管理，确保经办业务运行顺畅有序，基金安全增值。业务部门应于年初制定年度收支计划，由财务部门综合，

5、单位主管负责人审核后，报单位主要负责人审定后实施。业务部门每月5日前提交本月基金的收支计划，由财务部门综合，经单位主管负责人和单位主要负责人审核后，于每月10日前报上级财政部门。五、基金筹集、支付管理严格按政策规定确定参保单位和参保人员的身份，严格按照政策规定的缴费比例和核定的缴费基数及人数，向参保单位和个人征缴养老保险费。任何人不得减免应缴保险费。不允许缓缴保险费，个别单位有特殊困难确需缓缴的，必须由单位提出缓缴申请和补缴计划书，经业务部门、财务部门、稽核部门审核后，经单位主要负责人研究决定。严格基本养老金支付范围。凡统筹外的各项补贴费用，一律不得在养老保险基金中列支，一经查出，立即扣回多拨

6、养老金，并追究经办人责任。严格基本养老金支付手续。财务部门每月根据业务部门提交的基本养老金用款计划，核对业务部门的结算单据和参保单位开具的收据，审核无误后支付养老金。六、基金专户管理按照湘财社20-J18号文要求，严格基金的存储管理和专户管理。严格执行收支两条线，严格按专户职能经办业务，严格遵守专户基金的划拨流程，严格遵守基金划拨时间。基金专户的设立和撤消。财务部门拟定方案，经单位主管负责人和单位主要负责人审核后，报上级主管部门和财政主管部门审批后办理；撤消基金专户也是同样程序。基金专户只能在国有控股商业银行设立；同一国有商业银行只能设立一套，不得重复设立。严格按照中国人民银行的各项制度办理结

7、算业务。不得签发“空头”支票，不准出租、出借、套用或转让银行帐户，基金不准以个人名义在银行开户存取。严格遵守对帐制度，每月与开户银行、同级财政部门对帐，保证帐帐、帐款、帐实、帐单相符。第一，每月会计事项结束前（一般为每月结束后的5个工作日内），各专户出纳员必须与开户银行核对银行存款，并编制余额调节表，相符后编制会计报表；第二，每月会计帐务结帐前，各专户会计必须与专户出纳员核对银行存款和现金帐；第三，每月结束后的20个工作日内，与财政专户会计对帐；第四，每季度与财政社保部门核对一次财政专户的定期存款和国债余额；第五，各专户会计、专户出纳员每季上柜与银行核对存款余额；第六，要求开户银行的对帐员必须

8、一个季度应更换一次，对帐单必须加盖银行营业部公章和营业部负责人、经办人的个人印章。严格遵守社保基金保值增值的有关规定，以合法合规的增值方式和增值渠道，办理基金增值业务。基金利息并入基金，不得挤占挪用。不准将基金外借，必须专款专用，任何单位和个人不准挪做他用，不准向任何单位和个人提供任何经济担保和抵押。七、财务监督本着既确保基金安全、堵塞各环节漏洞、规范操作，又方便业务经办的原则，开展财务监督。财务部门要认真履行职责，对基金拨付过程中，不按审批程序进行的，或发现财务手续不完备的，财务部门不予办理支付手续。加强财务印鉴管理。印鉴实行两人以上（科长、会计、出纳）分开管理，加盖印鉴后的支票、汇票等各种

9、财务结算单据，必修妥善保管；如有遗失，必须立即挂失，造成损失的，由当事人赔偿。稽核部门按有关规定加强内部的财务稽核和监督。财务工作规章制度篇3社团联合会本着“服务与管理并存，管理为先，服务为本”的工作理念，通过科学的管理，真诚的服务和正确的引导，真正地服务社团，发展社团，繁荣社团，使社团活动更加丰富多彩，更具文化性，观赏性，思想性，教育性，使社团工作更加规范有序。而作为办公室下的财务部，通过管理社团联合会与各协会之间关于财务方面的流通，合理协调财务方面的收入与支出等，更好地完善社团联合会的财务工作制度。以及财务部日常工作的有序展开，为社团联合会开展活动提供了扎实的基础，同时也让社团联合会成为丰

10、富学生业余生活较有影响力的学生组织。(一)、财务部工作简述(I)掌握社团经费支出情况，严格执行各项费用开支范围和标准，做好经费的支出与管理。(2)加强社团财务管理制度，严格执行财务纪律，监督社团合理使用经费(3)对社团每月所花经费整理、结余、存档。(二)、财务部各职位的职能与工作1、部长：(1)在主席团的领导下，根据社团联合会的财务制度，合理进行社团联合会财务管理。(2)通过与主席团与团委的沟通，及时完善财务管理。(3)带领财务部成员履行财务部职责，对社团的一切经济活动进行核算与总结。(4)总揽财务部的工作，合理安排各成员的工作。让副部长和各委员明确自己该做什么，负责什么，培养他们的责任心。使

11、每个人都明确自己的任务和负责的事情，使其各尽其职，并监督他们按时完成其应有的职责。(5)协调好财务部与社团之间的关系，对于社团反映的问题及时上报，使之得到妥善的解决。(6)建立和完善社联内部财务管理制度，加强财务管理、控制和监督。(7)每个月给各个社团财务部长开会，强调报账流程，了解社团财务动向。2、副部长(管理账本)(1)管理财务部账簿，根据已收的支出凭证，及时登记账簿，将各社团的每笔收支都详细记录日期，金额，用途，结余。(2)对每笔收支应附有的收据或发票按日期排列装订并逐一编排编号，记录账簿，月初存入档案中。(3)管理各社团财务档案，并定期进行核对。(4)每月对各社团的所花费经费和月结余进

12、行总结，并在各社团财务部部长会议中传达到各社团中，以便社团合理运用经费。3、副部长(管理资金出纳)(1)管理社团支出经费的报销。根据提供的收据金额给予社团活动经费。收据必须有相关人员的签字、盖章。(2)审核收据所写金额的准确性，给社团支出时必须有经手人的签字。对于社团经费不足的社团不予以报账，并及时上报团委与主席团。(3)每周对支出总额和余额进行总结，保管好社团经费。4、财务部成员(1)熟悉社团财务工作。(2)联系财务负责人，根据各社团所交的凭据，严格谨慎制作账单，并写明制作人。(3)积极主动配合工作，配合部长和副部长进行账本核对工作。(4)服从社团联合会管理条例，有明确的纪律观念，集体意识和

13、大局观念。(5)有严谨的工作作风和端正的工作态度，以饱满的热情对待财务工作。(三)社团报账流程及社团的管理【活动类】1、活动预算(1)社团上交活动策划书(包含活动预算)审批，活动审批经过后，方可进行下一步财务工作。(两个协会以上举办活动则需在策划书上明确活动经费的承担者)(2)活动策划书审批经过，经费预算IOO元以下收据需要社团联合会主席签字。100元以上需要由院团委老师签字。所有收据签字完成后，方可到财务部报账。（3）活动超预算审批（原则上不允许出现超支情况）（4）社团上交活动策划（包含活动预算）审批。活动结束后若活动经费超过预算，需先向社团联合会主席阅明超支原由。征得社联主席同意后方可按照

14、报账流程报账。2、直管协会财务部报账流程（1）举办活动的经费及时索要，在社联值班时间拿到财务部报账。注意：收据背后要注明协会会长、协会财务部长、经手人的签名。同时收据要有正规的盖章，并注明某社团所举办的该项活动。（如若所支出费用超出IOO元，则必须由协会上报院团委老师批准）所有的预算审批应在财务部备案留档。（2）如需报账的协会请于每周周三值班时间自备零钱。在收款时需签字。报账时要求各报账人员把收据及其它凭证上交。3、预支费用报账流程（1）提交活动策划书、申请书，填写预支申请表。（2）院团委老师与社联主席签字批准，方可预支（托管协会由社联主席和系主任签字）（3）活动开展结束按报账流程报账（多余现

15、金需退回）4、授课费报账注意事项（1）以收据形式报销授课费，收据须有授课老师、指导老师、会长、财务部长的签字。（2）归集形式报销授课费，须填好每次授课的收据，报账时附一张授课清单，其内容包括日期、地点、上课简要、金额，并交于社联主席、院团委老师签字（托管协会交于社联主席、系主任签字）。报账时间在每个月未5、以下不得报账或推迟报账（1）不是活动预算内的体现在收据上的不得报账。（2）预算丢失的协会自行补预算并得到团委老师的签字后才可报账。（3）收据、发票、授课证明等原始凭证签名不齐全不得报账。（4）协会无财务部长的不得报账。（5）报账需在活动结束本月内进行，不允许跨月报账。如有特殊情况，需提前向社联主席团说明原因，征得同意方可。（6）只能用于宣传组织活动，对于各种车票（不包括公交车费）、餐费、电话费一概不与报销。（7）收据没有销售方盖章的不得报账。6、财务分割单两个或两个以上协会一起举办活动所产生的活动费用，由主办方与承办方自愿协商，以财务分割单的形式，分摊至各协会，且需双方负责人签字，方可进行报账。7、报账时间周一至周五社联值班时间上交凭证，每周周三社联值班时间领款。(除有特定安排之外)【非活动类】办公用品采购(1)社团统一上交需采购用品清单。(2)财务部统一制作采购申请表，并交由社联主席审批。(3)由社联主席交由老师审批社团反馈审批结果。(4)若同意采