巡查审计发现常见违规问题及其整改措施案例.docx

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1、巡查审计发现常见违规问题及其整改措施案例案例1、针对国有资产管理不善，固定资产底数不清问题整改措施：一是修订医院国有资产管理办法，规范国有 资产的管理。二是委托北京XX会计师事务所清查医院国有资 产，建立医院国有资产台账，对本部2006年至2020年固定资 产明细账进行梳理并查阅凭证，对资产的名称、规格、型号、数 量等信息进行录入。目前，共梳理出资产数目8.8万条，已核对 盘点2万余条。三是修订医院公有住房管理规定，成立专项 工作小组，全面清查和管理公有住房。案例2、针对招投标程序不规范的问题整改措施：为进一步规范医院招标采购活动，提高采购质量 和效率，避免风险点过于集中，医院实施“招、采、用

2、”分离， 成立招标采购办公室，制定XX省人民医院采购管理规定（试 行）、XX省人民医院招标采购管理规定实施细则（试 行），规范招标采购流程。出现投标单位有相关利益联系的， 依法依规废除投标资格且上报相关管理部门。合理制定项目参 数，确保招投标工作公平公正。案例3、针对干部违规兼职取酬问题整改措施：一是立行立改，疫控中心违规兼职的11名干部 全部辞去兼任职务回原单位工作，领取的兼职报酬、奖金、津贴 等额外收入均已上缴至国库或本单位财务基本帐户；二是严肃问 责，对违规兼职取酬的干部、单位主要负责人进行约谈，对查实 的3名违纪违规干部，已立案审查，并给予党纪政务处分；三是 举一反三，开展系统内干部兼

3、职取酬问题排查。案例4、针对直属事业单位财务管理混乱问题整改措施：一是省XX推广站开展了 2013-2017账务账目的 全面清查，针对项目大额资金支出报账资料不齐全等问题，逐项 补充完善，制定和修改财政资金支出审核和报账暂行管理制 度等15项制度，分管厅领导约谈推广站主要负责人；二是进 一步规范事业单位财务管理，巡视整改以来，厅属事业单位建立 和修订涉及预算管理、政府采购、招投标、项目管理、资产管理 等方面的内部控制制度83项；三是加强项目、财务等有关人员 的培训，11月18-24 0,在上海财经大学举办财务人员培训 班。案例5、针对领导干部内部讲课违规领取授课劳务费的问题整改措施：经巡视期间

4、立行立改，制定XX省扶贫工作办 公室培训工作管理规定，专项整治违规领取培训授课补助问 题，清退上缴违规领取培训授课补助，谈话提醒5人。案例6、针对部分干部违规报领误餐补助的问题整改措施：经巡视期间立行立改，制定误（夜）餐补助发 放管理规定，专项整治违规报领2013年餐费和违规报领误 （夜）餐补助问题，及时清退上缴违规报领2013年餐费和违规 报领误（夜）餐补助，诫勉谈话1人，责令检查4人，谈话提醒 1人。案例7、针对频繁发生违反中央八项规定精神的问题整改措施：一是班子成员在10月16日召开的党委巡视整 改专题民主生活会上对违规使用公车及加油问题进行了深刻的剖 析检讨；二是制定出台公务用车管理制

5、度，全面加强对公务 车辆使用的管理，做好公车使用的审批和登记；三是按照XX 省党风廉政建设责任制领导小组办公室关于集中开展违规发放津 补贴、违规使用公车、油卡和乘坐公务舱问题专项治理的通知 要求，完成了全面的清查。案例8、针对会议费用超支的问题整改措施：一是主动向派驻组汇报相关情况，通知各市县供 销社领回因参加全省供销合作社第二次代表大会人员超出规定而 产生超支费用的发票，追缴超支会议费用34107元；二是组织 财务人员参加由省国库支付局举办的“预算单位财务人员业务知 识培训班”；对相关财务政策和制度进行梳理，将XX省省直 培训费管理办法、XX省省直机关会议费管理办法等相关 制度印发给各处室，

6、办公室、财务审计处等有关部门认真抓好单 位内部的学习培训，从源头上防止问题的再次发生；三是向省委 组织部、省人社厅等部门报备举办培训班的计划，严格执行各项 财务制度，对报账材料不齐备、不符合程序的坚决不予以办理报 销。案例9、关于违规领取工资、福利现象普遍的问题整改措施：机关纪委对有关问题进行初步核查、谈话了解和 函询，责令退回违规领取的款项，分管领导已对当事人进行批 评，并责令其在支部党员大会上深刻检讨；共追缴违规款项 88204. 2 元。案例10、针对违规发放补贴、违规报销较突出问题整改措施：集中开展违规发放津补贴、村级财务报销专项检 查专项清理工作。截至目前，清退XX文化传播有限公司违

7、规发 放各类津贴共计3. 8万元；清退12家村级组织违规发放津补贴 15. 5万元。在巡视组进驻巡视期间，按照立行立改要求，严格 执行省政府有关标准下调食堂餐补标准，并组织干部职工退缴机 关食堂饭补318余万元。案例11、针对违规拆分项目或不按规定进行政府采购的问 题整改措施：一是针对2014-2017存在违规拆分项目或不按 规定进行政府采购的问题，在支出预算审核中，严格对照政府采 购相关规定要求，严控化整为零、规避政府采购等情况发生，实 施过程中按政府采购法及相关规定操作；在召开部门年度预算编 制布置会时，财务部门对编制政府采购预算进行业务培训指导， 注重与业务部门的充分沟通，要求各采购业务

8、部门及时做好全年 采购计划，详细列出年度采购项目和资金，强调政府采购预算的 约束，提高政府采购意识；制定了XX省残疾人联合会政府采 购管理办法，明确了由办公室作为政府采购工作的归口管理部 ,负责指导政府采购项目的具体实施，对政府采购项目进行监 管，确保直属单位和残联机关严格遵守政府采购纪律，严格按照 规定程序进行操作。堵塞项目资金使用过程中可能出现的漏洞， 以防止和杜绝类似违规问题的发生。对宣文部委托XX文化传播 中心印刷宣传图册过程中多付4. 66万元的问题进行了调查核 实，多付的4. 66万元已进行清退追缴，对项目实施负有监督管 理责任不到位的1名干部给予诫勉谈话的处理。案例12、针对挪用

9、专项资金问题整改措施：一是对2013-2016年省残疾人康复指导中心挪 用残疾人事业发展专项补助资金33. 44万元用于发放聘用人员 工资和缴纳社保的问题进行了核实，2013年以来，该中心残疾 人康复工作业务量急剧增加，需要聘用部分聋儿语训康复教师和 听力验配师，因该中心是差额拨款的事业单位，经与省财政部门 沟通协调和审核后，同意使用2013年度国家下拨的残疾人事业 发展专项补助资金33. 44万元用于支付2014年9月、12月聘用 人员工资和缴纳社保。2015年经与省财政厅沟通协调，已同意 此项支出全部从省财政预算的残疾人事业补助项目中列支，确保 了从事残疾儿童康复工作人员的工资福利，稳定了

10、康复教师队伍 和提升了工作成效。二是对2014-2015年省残联康复部违规给 不符合条件的残疾儿童发放补贴9. 54万元的问题进行了调查核 实，其中3.84万元属于康复部实施的同一年度违规重复发放的 残疾儿童康复训练补贴（另外5.7万元为教育部实施的残疾儿童 教育项目补贴，应不属于违规重复发放），重复享受补贴的4名 残疾儿童因家庭经济困难，申请免予退还补贴款项。因项目实施 人员工作责任心不强、对补贴对象审核不严造成违规重复发放补 贴，对1名负有主要责任干部给予批评教育并责令作出书面检 查，对负有直接责任的2名干部给予提醒谈话并责令作出书面检 查的处理。案例13、针对擅自将房屋无偿交由个人公司使

11、用及减免租 金问题整改措施：对省残疾人劳就中心擅自将盲人按摩中心办公楼 3层无偿交给XXX开办的公司使用及减免租金的问题进行了调 查核实。该公司属于我省扶持的残疾人大学生创业就业试点，符 合2015年残疾人就业服务和盲人按摩主要工作安排的通知 （中残就业（2015） 3号）和中国残联等15家单位关于扶持 残疾人自主就业创业的意见（残联发（2018） 6号）文件中扶 持对象的条件，经省残疾人劳就中心领导商议，并征询了党组领 导的意见，但劳就中心没有及时报请党组审议，对执行请示报告 制度不到位的劳就中心负责人进行了批评教育。案例14、针对违规报销领导干部参加收费社会培训问题整改措施：多措并举追缴、

12、清退违规资金。一是党委班子成 员多次与参加X大学EMBA课程总裁班培训的7名处级干部交 谈，做通思想工作，要求其清退违规费用。截至目前已全部退 款，共计7. 36万元。案例15、针对清退违规款项、外部欠款未及时追缴问题整改措施：下狠心、出硬招追缴欠款。针对上一轮巡视整改 未完成的追款工作，报社党委持续加压，分别成立三个整改专项 小组，采取电话沟通、函询、签订还款责任书等方式，全力追缴 欠款。一是形成关于公款购买购物卡、烟酒、礼品专项审计报 告。对于上一轮巡视反馈指出XX报社2012年2015年花费 89. 75万元购买购物卡、烟酒、礼品问题，经7月8日党委会同 意，用于正常商业活动或当事人已离

13、世的共计23.08万元不予 清退。截至6月底，其余款项已追回59. 39万元。二是理清YY 公司欠款清单，明确欠款单位和数额，并于4月22日在正规媒 体刊登催收公告。截至6月底，整改专项小组已与4名欠款人确 认欠款金额37.54473万元，并签订还款确认书；与3名欠款人 商定进一步对账后还款，合计金额84.754281万元；与业务介 绍中间人取得联系，请求协助追回欠款，涉及13人共94. 915546万元。三是对于YY晚报56. 3万元应收款未追回问 题，截至6月底已追回欠报款3. 9228万元，剩余欠款，整改专 项小组将酌情通过法律手段解决。案例16、针对“工程项目未按审批内容建设和超标准建

14、设 问题突出问题整改措施：2011年8月15日，省发改委批复关于XX省 第二劳动教养管理（强制隔离戒毒）所民警业务用房可行性研究 报告的函，项目估算总投资1212万元，2012年5月24日下 达投资计划，批复项目投资1212万元。我局于2012年5月22 日向省发改委报关于报请审批省第二劳教所（戒毒所）民警业 务用房初步设计及概算的函，省发改委出具关于XX省第二 劳教所（戒毒所）民警业务用房项目初步设计与概算的审核意 见，工程概算投资1180. 31万元。省发改委于2011年8月15 日对该项目招标事项核准意见表核准，省财政厅于2012年 6月28日及7月17日分别下达850万和362万。资金

15、下达后， 为缓解支付压力紧张问题，在此项目初步设计及概算没有批复下 来的情况下，该所于2013年2月28日完成招投标工作，并接 着开工建设，2016年11月7日该项目通过竣工验收。关于XX 戒毒所备勤宿舍楼项目建筑面积超出建设标准的问题：省发改委 于2010年8月4日批复（一期工程）初步设计及概算，其中同 意建设民警及工勤用房2栋，建筑面积2725平方米。2015年 11月6日又批复（三期工程）初步设计及概算，其中同意建设6 栋民警备勤楼，建筑面积9737平方米。共计批复建设民警及工 勤用房8栋，建筑面积为12462平方米。为适应禁毒形势发展 的需要，R县规划委员会于2018年11月22日核准

16、关于“XX 省司法厅W强制隔离戒毒所备勤宿舍楼”项目规划调整的审核意 见，调整后的备勤宿舍楼为8幢4层一梯三户，总户数192 户，总建筑面积12982. 4平方米，解决384名民警备勤需求。 事实上，该所最终的备勤宿舍楼项目建筑面积超出省发改委批复 面积520.4平方米，每幢宿舍楼平均超出面积60.05平方米。案例17、针对工程项目竣工结算（决算）滞后问题整改措施：省D戒毒所成立由分管副所长任组长的专项领导 小组，要求审核单位和施工单位积极配合整改工作，限时提出审 核意见和反馈意见，双方共同推进工程结算工作，已完成项目工 程结算工作，于近期报送省局批复后，再报省财政厅备案。该所 党委书记在所党委会上作自我批评，对分管财务工作的副所长约 谈，对基建办主任和负责具体工作的同志进行谈话提醒。案例18、针对以加班名义滥发津补贴的问题整改措施：一是从2019年1月起