生产物资稽核及结算管理规定.docx

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1、生产物资稽核及结算管理规定1、当期投入（购进）生产材料的成本核算管理规定：生产材料的主要科目包括：原材料、辅料、机物料、工量具、刃具和模具。1.k各车间的原材料、辅料、工量具、刃具等的生产需求计划，劳保用品需求计划、办公用品需求计划、委外加工计划，作为核算科稽核各类材料实物购进单据的依据。各单位的需求计划在审批后均报核算科一份用于备查和稽核使用。1.2、当期实际购进各类生产材料的数据和数额，均以财务会计部返回的领料单据、外协件实物入库凭证和电泳件实物入库凭证所确定的数据为准。1.3、核算科将1.2条的款各类项单据与1.1条款各类需求计划进行分类汇总和稽核，各类项数据总和为

2、当期投入生产材料成本。1.4、上述1.2项当汇总所涉及到改制、返修等办理领料手续的，均列入当期购进成本费用。1.5、由其他专业厂转入协助加工的零部件，凡已办理领料手续的，均列入购进成本进行核算，由核算科依据综合业务科所办理的其他单位转入材料交接单和领料手续进行核算。2、当期销售收入总额的核算管理规定：当期销售收入是指：本期已经实现销售、发出的产品，依据所办理结算手续的为准，均列入当期的销售收入。具体科目如下：2.1、所有正常产品和试制件的日常配送单，作为本期内供产品销售收入的核算依据。由核算科每日进行汇总和登记。2.2、改制件和返修件，由改制件或返修件的计划价+改制费用

3、的总价格作为结算价格，以日常配送单作为本期内供产品销售收入的核算依据，由核算科每日进行汇总和登记。2.3、模具和设备维修及其他零活的零工时，作为当期零星工时收入的核算依据，由各单位月底前进行汇总、申报和审批后转核算科进行统一汇总和结算。按照工料对半的核算原则列入当期的对外销售。2.4、客服办理的三包移库单，作为当期销售收入的核算依据。当日办理后转核算统计科，由核算统计科月底统一进行核算。2.5、电泳车间与其他专业厂制作的电泳件，由综合业务科所办理电泳件结算单，作为当期的电泳车间的销售收入核算的依据，由核算统计科月底统一进行核算。2.6、由其他专业厂转入协助加工的零部件，

4、已经办理领料手续并加工完成和配送的，均列入当期的销售收入。5.3、各车间的过程控制、质量管理和转序管理，严格按照本规定各项执行，不得弄虚作假，否则每发现一项，扣本车间当期收入总额的10%o6、各生产车间当期各类物资盘存及核算的管理规定：6.1、各车间的各项物料盘存严格按照本规定第四章节第2 条款和第五章节第3条款各项执行。6.2、各车间的各项物料盘不得存在错盘、漏盘和重复盘存等现象，每出现一项，按本规定的考核标准执行。若导致零部件厂总体核算受影响的，根据情节严重情况，另行考核。7、各车间的投入产出比的核算及考核管理规定：7.1、由核算科根据各车间各类物资当期投入、产出和盘存数

5、量，计算各车间的投入产出比。计算公式为：（当期各类物资投入总额-当期各类物资盘存总额）当期产出各类产品及定额XlO0%=当期投入产出比。7.2、零部件车间各类物资的投入产出比不得V90%,每项每降低1%,扣主管副厂长和车间主任绩效考核各0. 5分，扣主管技术员任绩效考核0.3分。7.3、机加车间各类物资的投入产出比不得V92%,每项每降低1%,扣主管副厂长和车间主任绩效考核各0. 5分，扣主管技术员任绩效考核0. 3分。7.4、车架车间各类物资的投入产出比不得V96%,每项每降低1%,扣主管副厂长和车间主任绩效考核各0.5分，扣主管技术员任绩效考核O. 3分。7.5、电

6、泳车间各类物资的投入产出比不得V98%,每项每降低1%,扣主管副厂长和车间主任绩效考核各0. 5分，扣主管技术员任绩效考核0. 3分。8、当期各车间生产过程中的废品率和质量考核管理规定。8.1、各车间的废品率和质量考核主要依据各车间的转序接收卡和实物入库凭证为依据，由各车间主任月底自行核算和统计，经检验员确认、签字后将转序接收卡和核算的数据转核算统计科进行稽查。不得弄虚作假，否则每发现一项，扣本车间当期收入总额的20%。8.2、各车间当期各类完工产品的一次校验合格率不得V 98%,否则，由此所造成零部件厂的质量扣罚由该车间承担。 9、各类计划、凭证的归档管理：9.1、为确保各类数据的完成性、可追溯性和备查，各车间、科室当期所办理的生产配送单、各类实物入库凭证、出门证的存根联，在当月盘点完毕后，与当月27日前分类装订交核算科存档，以备后期复查使用，此各类票据保存时间为三年。9.2、各车间的生产计划、转序接收卡，均由车间主任分类保存，以备后期复查和考核使用，此各类票据保存时间为一年。

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