【最新】基金会财务管理制度.docx

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1、基金会财务管理制度为规范XX卫生保健基金会（以下简称基金会）的财务行为，加强基金会的财务管理，提高基金会的资金使用效益和财务管理水平，保证基金会各项事业健康发展，建立健全基金会的财务核算制度，规范财务工作，使财务管理逐步规范化、制度化，根据基金会管理条例及民间非营利组织会计制度等，结合本会实际，制定本制度。第一条：基金会财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务制度，坚持严格管理和正确运用捐赠资金和物资，在保证基金会安全的前提下进行资金运作增值，支持推动社会公益事业发展和基金会工作机构的正常运转。第二条：财会人员在秘书长或其授权的副秘书长的领导及监督下，严格执行国家财经方针、政策、法规

2、，维护国家及基金会的利益，对经济活动进行严格的核算和监督，全面把关，发现问题及时向领导汇报，提出合理建议。第三条：根据基金会业务发展需要，基金会将设立办事处所（或分支机构），为了更好的发挥财务的监督管理，基金会设置基金财务部作为本会的财务主管机构。基金财务部对理事会负责，在秘书长或其授权的副秘书长领导下，负责监督指导基金会及各办事处所（或分支机构）的会计核算及财务管理工作。基金财务部及基金会所属办事处所（或分支机构）日常会计核算及财务管理，均应遵守本管理制度，按本制度进行核算，实施会计监督。第四条：基金会及各办事处所（或分支机构），必须于每年11月份拟订下一年度业务拓展计划、资金的筹集、管理和

3、使用计划，编制年度经费收支预算；理事会于12月份对上述业务拓展计划、资金的筹集、管理和使用计划，年度经费收支预算进行审力匕。第五条：经理事会审定的年度业务拓展计划，年度经费收支预算，各部门必须严格执行。计划及预算的资金使用，行政费用开支实行：项目负责人申报，会计审核，秘书长或其授权的副秘书长“一支笔”的审批制度。第六条：资金募集和使用必须严格遵循“收支两条线”原则。即：募集的资金统一进入基金会基金财务部账户，项目捐赠支出与项目相关的行政开支，根据审核后的预算或计划由基金会下拨。第七条：任何单位和个人不得侵占、私分、挪用基金会的财产和收入。第八条：基金会执行民间非营利组织会计制度，依法进行会计核

4、算，建立健全内部会计监督制度，保证会计资料、会计信息合法、真实、准确、完整。第九条：基金会必须按民间非营利组织会计制度设置总分类账和明细分类账等主要账册，以及各种必要辅助性账簿（包括：捐赠实物账、无账面价值的财产备查账）。各种账簿必须根据审核无误的原始凭证、记账凭证或汇总表等量记入账，做到叠记及时，内容完整，数字准确，摘要清楚，做到对每笔经济业务安排合理，保障资金收支情况合理化。第十条：基金会必须按民间非营利组织会计制度编制资产负债表，业务活动表，现金流量表，根据基金会秘书长及主管部门的需要，编制相关报表和报表说明。第十一条：基金会及各办事处所（或分支机构），会计档案的管理，按民间非营利组织会计制度及会计档案管理办法相关规定执行。第十二条：各办事处所（或分支机构），应配备具有专业资格会计人员担任专职出纳员。出纳人员离职或工作调动必须办理交接手续。