商业银行信用风险管理方案.docx

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1、金融风险管理课程论文题目:商业银行信用风险管理方案学院经济学院学科门类 金融专业金融学学号2022407062姓名刘新宇指导老师 郑志丹2022年5月14日商业银行信用风险管理方案信用风险是指由于各种因素发生变化而对银行信用资产带来负面影响，导致银行信用资产或收益发生损失并最终引起信用资产价值甚至整个银行价值下降的可能性。相对银行而言，信用风险是由交易对手违约所造成的既有损失，也是最古老，最重要的银行风险之一。信用风险既受到宏观经济形势、行业与产业变化和交易对手等外部因素的影响，也受到信用活动的内部操作环节的影响。信用风险是商业银行所面临的基本风险，也是商业银行最主要的金融风险。商业银行是现代

2、经济的核心，也是经营风险的特别企业，其信用风险管理水平的凹凸直接关系到商业银行自身的成败，也关系到金融市场的安危。商业银行存在着不良资产和其他商业银行的竞争，使得完善和提高商业银行的信用风险管理水平尤为重要。很多商业银行成立时间短，业务进展快，进展中面临着与日俱增的信用风险等风险，需要完善信用风险的管理方案，为商业银行的经营管理活动有效的保驾护航。本文构建的商业银行信用风险管理方案吸取了国外一些商业银行的优秀信用管理方案，并结合了国内商业银行自身的经营管理实际状况。本文首先分析介绍商业银行的信用风险管理理论，其次结合银行国内的经营管理，重点分析商业银行信用风险的现状、问题及缘由，然后就国内商业

3、银行的信用风险提出信用管理方案，并对其进行评估。关键词：信用风险；风险管理；商业银行Commercial bank credit risk management solutionsABSTRACTCredit risk refers to changes due to various factors which have a negative impacton bank credit assets , resulting in bank credit assets or income loss and eventuallylead to the possibility of the occur

4、rence of the value of credit assets decline in value oreven the entire bank Relative to banks, credit risk is not only the loss caused by thedefault of the counterparty , and it is the oldest and most important bank risk . Creditrisk both by the macroeconomic situation , the impact of trade and indu

5、stry changesand external factors such as counterparty , credit activities also affected the operationof the internal links Credit risk is the basic risk faced by commercial banks , commercial banks arealso major financial risks. Commercial banks are the core of modern economy ,companies also operate

6、 special risk , the level of credit risk management is directlyrelated to the success or failure of commercial banks themselves , but also to thesafety of the financial markets There is competition of commercial banks and other commercial banksnon-performing assets , making to improve and enhance th

7、e level of credit riskmanagement of commercial banks is particularly important. Many commercial banksto set up time is short, fast business growth and development is facing increasing riskssuch as credit risk , the need to improve credit risk management solutions for theoperation and management acti

8、vities of commercial banks effective escort.Commercial bank credit risk management solutions constructed in this paper draws onoutstanding credit management solutions to some foreign commercial banks ,combined with domestic commercial banks own management the actual situation.This paper analyzes the

9、 credit risk management of commercial banks theoreticalintroduction , followed by a combination of domestic bank management, focusing oncommercial bank credit risk analysis of the status quo , problems and reasons for , andthen propose solutions for credit risk management of credit from domesticcomm

10、ercial banks , and its assessment.Key words： Credit Risk; Risk Management; Commercial bank1商业银行信用风险管理理论 51. 1 信用风险 51.1.1 信用风险的概念 51.1.2 信用风险的特点 51.2信用风险管理方法 52商业银行信用风险管理现状争论 72.1我们国家商业银行信用风险缺乏有效管理 72. 1.1信用风险比较严峻 7信用风险比较集中 72.1.3内控管理机制不完善，信用风险管理执行力度较弱 .83 商业银行信用风险管理存在问题分析 9信息不对称所导致的不确定性 9信用风险未能实现信用

11、评级和缺乏监控 9信用风险管理的法律制度存在缺陷 94 商业银行信用风险管理方案设计及评价 io4.1 完善商业银行信用风险管理组织架构 io4.1.1 商业银行信用风险经营管理组织架构 104.1.2 商业银行信用风险管理内部职能部门结构 104. 3 商业银行信用风险管理方案评价 12参考文献 141商业银行信用风险管理理论1 . 1信用风险1.1.1 信用风险的概念信用风险是指交易对象无力履约的风险，也是债务人未能如期偿还其债务而造成违约而给经济主题经营带来的风险。随着现代金融风险环境的变化和风险管理技术的进展，信用风险的涵义也发生了肯定程度的变化。新的信用风险的界定包括了一些市场风险因

12、素，它认为导致金融机构资产发生损失的缘由是相关金融资产的市场价值的下降，二市场价值的下降追根究竟是信用资产的债务人或参加交易的一方不能有效的履行商定或信用状况消失恶化。从而，把信用风险发生的本质与市场因素联系起来。1.1.2 信用风险的特点相对与其他风险而言，信用风险具有几个特点：信用风险的概率分布明显不同于其他风险的概率分布，信用风险损失与收益不对称的分布使其统计分布更为困难；道德风险在信用风险的行程中起着重要的作用；信用风险担当者对风险状况及其变化了解更为困难；信用风险观看数据少且不以猎取；信用悖论现象存在，理论上的银行存在信用风险时应投资分散和实际中由于客户信用关系、区域信息优势、银行贷

13、款业务的规模效应很难分散投资。1.2信用风险管理方法对于信用风险的计量，主要是标准法和内部评级法IRB (包括基础内部评级法和高级内部评级法)。标准法(Standardized Approach)：该法虽是88年合同提出的，但仍是新合同的重要内容，但做了重大改进。首先是OECD成员国的标准地位退居次要位置，而采纳国际性信用评级机构的评估为基准，对政府、金融机构及公司的授信设定风险权重，来计算风险加权资产。这不仅消退了风险权重方面的国别卑视,也有利于信用风险评估中的信用标准回归，并可订正非OECD成员国在国际融资市场上受到的不公正待遇。其次是增加了风险级次，风险权重共有0%、20%、2商业银行信

14、用风险管理现状争论50%、100%和150%五种，即增加了 50%和150%两个级次，此外，规定针对以抵押品或担保贷款、衍生性金融产品和证券化资产，将风险权重适当调整以反映实际风险程度。这在肯定程度上提高了银行资产的风险敏感度，从而体现出资产实际上存在着的多样性差别。建议业务相对简洁、管理相对薄弱的银行使用标准法来计量风险和资本充分率。基础内部评级法(Foundation Internal Ratings-Based Approach)：基础内部评级法允许银行遵守严格方法和标准对借款者进行信用评估，估量其资产的信用风险，并针对不同种类贷款风险区分对待。使用该法银行需评估借款人的违约率PD(Pr

15、obability of default),即不能收回贷款的可能性，并将其结果转换为将来可能发生损失的金额。此外，银行采纳自己的评估体系计算风险资产，还必需由金融监管机构审查并获批准，同时应严格遵守财务揭露的规定。高级内部评级法(Advanced Internal Ratings-Based Approach)：在高级法下，提出了违约损失LGD(Loss Given the Default)、违约风险暴露EAD(Exposure at Default)和保证/信用衍生金融品处理三个风险因素作为综合考量，从而使银行的风险权重范围远大于标准法，具有了更好的风险敏感度。高级法的计算方法与基础法相同，不同的是银行自行确定PD、LGD、EADo这三个因素和M (到期日)作为IRB的输入变量，构成了度量期望内在损失的方法，并因此形成了与信用风险相关的资本充分率要求的基础。2.1我