华东医药：关于开展金融衍生品交易的可行性分析报告.doc

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1、华东医药股份有限公司关于开展金融衍生品交易的可行性分析报告为减少汇兑损益，降低财务成本，提高应对外汇波动风险的能力， 防范汇率及利率波动对公司利润和股东权益造成不利影响，增强公司 财务稳健性，华东医药股份有限公司（以下简称“公司”）及全资子 公司拟开展金融衍生品交易业务，现将相关可行性分析说明如下：一、开展金融衍生品交易的目的随着公司国际化进程积极推进，全球业务布局不断深入，亦受国 际政治、经济形势等因素影响，汇率和利率波动幅度不断加大，外汇 市场风险显著增加。为减少汇兑损益，降低财务成本，提高应对外汇 波动风险的能力，防范汇率及利率波动对公司利润和股东权益造成不 利影响，增强公司财务稳健性，

2、公司及全资子公司拟开展金融衍生品 交易业务。公司及全资子公司拟开展的金融衍生品交易将遵循合法、谨慎、 安全、有效的原则，所有金融衍生品交易以套期保值、规避和防范利 率、汇率风险为目的，不影响公司正常生产经营，不得进行投机和套 利交易。二、拟开展的金融衍生品交易业务品种金融机构提供的远期、期货、掉期（互换）和期权等产品或上述 产品的组合，对应基础资产包括利率、汇率、货币或是上述标的的组 合。三、拟开展的金融衍生品交易业务计划1、投资金额及期限：在任一时点用于金融衍生品交易的资金余额最高不超过2.2亿美元（或等值的其他货币），交易主体包含公司 及全资子公司，额度使用期限自获得本次董事会审议通过之日

3、起12 个月内，上述额度在期限内可循环滚动使用。2、交易对手方：经营稳健、资信良好、具有金融衍生品交易业 务经营资格的银行等金融机构，与公司不存在关联关系。3、合约期限：拟投资业务合约期限不超过三年。4、资金来源：公司开展外汇衍生品交易业务，除与银行签订的 协议占用授信额度或缴纳一定比例的保证金外，不需要投入其他资金, 缴纳保证金将使用公司及全资子公司的自有资金，缴纳的保证金比例 根据与银行签订的协议内容确定。公司及全资子公司不存在直接或间 接使用募集资金从事该投资的情况。四、金融衍生品交易业务风险分析1、市场风险：因国内国际经济政策和形势变化等因素影响，可 能产生标的利率、汇率等市场价格波动

4、，造成金融衍生品价格变动而 亏损的市场风险。2、流动性风险：因标的市场流动性不足，缺乏合约交易对手而 无法完成交易的流动性风险。3、操作风险：金融衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高， 可能带来因交易或管理人员的认为错误或系统故障、控制失灵而造成 的操作风险。4、履约风险：开展金融衍生品业务存在合约到期无法按时履约 造成违约而带来的风险。5、法律风险：因相关法律发生变化，导致合约不符合所在国法律，无法履行或合约条款遗漏及模糊导致的法律风险；或交易对手违 反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。五、公司拟采取的风险控制措施公司及全资子公司开展的金融衍生品交易业务不做投机性、套利

5、 性的交易操作，因此在签订金融衍生品交易合约时将进行严格的风险 控制。1、公司将严格遵守审慎投资原则，选择稳健的投资品和I,在董 事会审批通过的额度范围内进行投资。2、严格筛选交易对手方，仅与经营稳健、资信良好、具有金融 衍生品交易业务经营资格的银行等金融机构开展衍生品交易，必要时 邀请外部专业投资和法律事务服务等机构，为公司的金融衍生品交易 提供咨询服务，为公司提供科学严谨的投资策略和建议。3、公司制定了证券投资与衍生品交易管理制度，对公司金 融衍生品交易的原则、范围、决策权限、资金使用的管理监督、信息 披露等方面均作了详细规定，能有效防范投资风险。同时公司将切实 执行有关管理制度，配备专人

6、进行跟踪金融衍生品交易的进展情况， 如发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应措施, 控制投资风险。4、公司审计部门负责监督、检查金融衍生品交易业务执行情况， 并定期向公司董事会审计委员会报告。六、交易对公司的影响公司及全资子公司以套期保值为目的，开展金融衍生品交易业务, 有利于降低汇率、利率变动的风险，提高资金使用效率，提高财务稳 健性，保障公司股权权益。公司根据企业会计准则第22号.金融工具确认和计量、企 业会计准则第24号-套期保值、企业会计准则第37号.金融工具 列报相关规定及其指南，对拟开展的金融衍生品交易业务进行相应 的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。七、金融衍生品交易的可行性分析结论公司及全资子公司开展金融衍生品交易业务，有利于减少汇兑损 益，降低财务成本，提高应对利率及汇率波动风险的能力，增强公司 财务稳健性，符合公司经营发展需要，符合公司整体利益。止匕外，公 司已建立证券投资与衍生品交易管理制度等内控制度及明确风险 应对措施，业务风险可控，不存在损害公司和股东利益的行为。因此 公司开展金融衍生品交易业务具有必要性和可行性。华东医药股份有限公司董事会2022年8月8日