集团公司投资项目后评价实施办法.docx

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1、集团公司投资项目后评价实施办法第一章总则第一条 为加强集团公司投资项目管理，提高投资决策水平、管理水平和投资效益，完善投资决策机制，规范投资项目后评价工作，根据市属企业投资监督管理办法和市属企业境外投资监督管理办法，结合集团公司实际情况，特制订本办法。第二条 本办法中所涉及的用语含义解释如下：（一）“市国资委”指天津市人民政府国有资产监督管理委员会。（二）“*集团”指* （集团）有限公司及其投资的各级全资、控股及实际控制企业。（三）“项目投资单位”指集团公司本部直接投资的主办部室（项目管理单位）；集团公司所属各级全资、控股、实际控制公司、经费单位。取投资收益为主要目的的项目。（七）“投资项目后

2、评价”指投资项目完成之后，通过对项目实施过程、结果及其影响进行调查研究和全面系统回顾，与项目决策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会指标进行对比,找出差别和变化，分析原因，总结经验，汲取教训，得到启示，提出对策建议，通过信息反馈，改善投资管理和决策，达到提高投资效益的目的。（A） “自我总结评价”指项目投资单位对投资项目自主进行评价。（九）“中介机构独立后评价”是指项目投资单位委托中介机构对投资项目进行评价。第三条 投资项目后评价是投资项目闭环管理的重要环节，后评价成果是项目全生命周期管理的重要参考依据，是实现投资的有效控制、改善投资管理和决策、提高投资管理水平和投资效益的重要手段。第四条

3、本办法适用于集团公司投资项目，集团参股企业参照本办法执行。第二章 投资项目后评价适用范围第五条 投资项目后评价工作应做到全覆盖。即所有具有可行性研究报告的投资项目均应在投资完成（固定资产投资项目投入运营或完成决算，股权投资项目完成工商登记变更）一至三年内开展后评价工作。第六条 投资项目后评价分为自我总结评价和中介机构独立后评价。第七条按以下方式开展自我总结评价：（一）投资额在400万元及以下的项目，由项目投资单位填报自我总结评价表（详见附件1）;（二）投资额在400万元以上的项目，由项目投资单位编制自我总结评价报告（报告模板详见附件2）。第八条 符合下列要求的项目需开展中介机构独立后评价：（一

4、）列入国家、天津市、集团公司的重点项目；（二）重大投资项目：1 .投资额1亿元及以上的商业性投资项目；2 .投资额1000万美元及以上的境外商业性投资项目；（三）集团公司认为应当进行中介机构独立后评价的其他项目。项目投资单位需在完成自我总结评价报告的基础上，委托中介机构编制后评价报告。第三章 投资项目后评价组织体系第九条 为保证集团公司顺利开展投资项目后评价工作，成立由合规审计部、科信设施部、投资发展部、计划财务部、安全环保部等为成员的投资项目后评价工作组。第十条集团公司合规审计部作为集团公司投资项目后评价的组织管理部门主要职责是：（-）组织制订集团公司投资项目后评价管理制度；（二）组织编制集

5、团公司投资项目后评价年度工作计划和年度工作总结；（三）组织集团公司投资项目后评价工作的推动实施；（四）组织、协调项目投资单位选择中介机构，并支持中介机构做好相关工作；（五）监督、指导、检查、考核项目投资单位后评价工作；（六）组织投资项目后评价培训，提高后评价水平，交流、研究、利用后评价成果；（七）其他有关后评价工作。第十一条集团公司投资发展部主要职责是：（-）参与投资项目后评价管理制度的制定；监督、指导和检查项目投资单位后评价问题整改工作落实；积极应用、推广后评价成果。（二）依据部室职责对后评价报告、计划、总结、整改措施等涉及股权投资的内容提出意见或建议。第十二条集团公司科信设施部主要职责是：

6、（一）参与投资项目后评价管理制度的制定；监督、指导和检查项目投资单位后评价问题整改工作落实；积极应用、推广后评价成果。（二）依据部室职责对后评价报告、计划、总结、整改措施等涉及固定资产投资项目建设实施的内容提出意见或建议。第十三条集团公司计划财务部主要职责是：（一）参与投资项目后评价管理制度的制定；监督、指导和检查项目投资单位后评价问题整改工作落实；积极应用、推广后评价成果。（二）依据部室职责对后评价报告、计划、总结、整改措施等涉及投资项目经济效益的内容提出意见或建议。第十四条集团公司安全环保部主要职责是：（一）参与投资项目后评价管理制度的制定；监督、指导和检查项目投资单位后评价问题整改工作落

7、实；积极应用、推广后评价成果。（二）依据部室职责对后评价报告、计划、总结、整改措施等涉及投资项目安全卫生、消防、环保等内容提出意见或建议。第十五条 项目投资单位主要工作职责为：（一）负责制订本单位投资项目后评价管理制度；（二）负责编制本单位年度投资项目后评价计划；（三）负责组织本单位投资项目自我总结评价工作；（四）负责委托、配合中介机构开展中介机构独立后评价工作；（五）负责落实整改后评价报告中的问题和建议;（六）负责总结投资效果和经验教训；（七）参考、借鉴后评价成果，规范投资行为，提高投资水平。第四章投资项目后评价的工作程序第十六条 投资项目后评价计划（一）项目投资单位按照集团公司要求上报年度

8、投资项目后评价工作计划（计划表详见附件3）。（二）集团公司合规审计部整理项目投资单位年度后评价工作计划，起草集团公司年度投资项目后评价工作计划，并组织后评价工作组对计划进行会审。（三）集团公司合规审计部按照会审意见进行修改，修改完成后，履行集团公司董事会决策程序，审议通过后上报市国资委,并下达项目投资单位。第十七条投资项目后评价实施（一）项目投资单位按照后评价工作计划填报自我总结评价表或编制自我总结评价报告、协助中介机构编制投资项目后评价报告，报送集团公司合规审计部。（二）集团公司合规审计部组织后评价工作组对自我总结评价报告、中介机构独立后评价报告进行会审（会审表详见附件4）。（三）项目投资单

9、位或中介机构按照会审意见进行修改，并将修改完成报告报送集团公司合规审计部。（四）集团公司合规审计部将修改完成报告发送后评价工作组。第十八条 投资项目后评价工作总结（一）集团公司合规审计部编制集团公司年度投资项目后评价工作总结，并组织后评价工作组对总结进行会审。（二）集团公司合规审计部按照会审意见进行修改，修改完成后，履行集团公司董事会决策事项审批程序，审议通过后上报市国资委。第十九条投资项目后评价问题整改（一）项目投资单位按照后评价报告中的问题和建议，制定后评价整改措施，报送集团公司合规审计部。（二）集团公司合规审计部组织后评价工作组对整改措施进行会审。（三）项目投资单位按照会审意见进行修改，

10、并按修改完成的整改措施进行整改。（四）集团公司后评价工作组全程监督、检查项目后评价整改落实情况，于下一年度6月30日前，项目投资单位形成整改阶段报告或整改完成报告，报送集团公司合规审计部。第二十条 投资项目后评价成果集团公司合规审计部编制集团公司年度投资项目后评价成果报告，反馈至集团公司相关职能部室和项目投资单位。第五章 投资项目后评价的依据 原则和方法第二十一条 投资项目后评价的依据（-）国家和地方关于投资管理的相关法律、法规、规章及规定。（二）天津市国有经济调整和发展规划纲要以及企业的发展战略规划。（三）市属企业投资监督管理办法天津市市属企业境外投资监督管理办法。（四）集团公司下发的相关文

11、件、管理要求和规定。（五）项目建议书、可行性研究报告、投资或并购资产评估报告书、初步设计文件、环境评价报告、职业健康与安全评价、节能评估报告、招投标文件、主要合同、工程概算及调整报告、监理报告、竣工验收报告、财务决算资料及其相关的审核批复文件等。（六）项目运行和经营管理情况、会计报表、统计报表等。（七）其他相关法律、法规及规范意见。第二十二条 投资项目后评价的原则（一）客观、公正、真实的原则，要确保所依据的数据、资料真实可靠，确保评价结论的公正性和对策措施的可行性。（二）科学规范的原则，投资项目后评价要采用科学的评价方法，规范运作，做出科学的判断，提出合理的解决方案和建议。（三）全面、及时的原

12、则，确保投资项目后评价内容的全面、完整，及时分析总结。（四）独立性原则，中介机构独立进行投资项目后评价工作,不受投资项目主体和相关利益者干预。（五）凡承担项目可行性研究报告编制、评估、策划、设计、监理、项目管理、工程建设等业务的机构不得作为该投资项目的后评价承担机构。第二十三条投资项目后评价的方法（一）项目后评价的综合评价方法是逻辑框架法。逻辑框架法是通过投入、产出、直接目的、宏观影响四个层面对项目进行分析和总结的综合评价方法。（二）项目后评价的主要分析评价方法是对比法，包括前后对比、有无对比和横向对比。1 .前后对比是项目实施前后相关指标的对比，用以直接估量项目实施的相对成效。2 .有无对比

13、是通过比较有无项目两种情况下项目的投入物和产出物可获量的差异，识别项目的增量费用和效益。3 .横向对比是同一行业内类似项目相关指标的对比，用以评价企业（项目）的绩效或竞争力。（三）项目后评价调查是采集对比信息资料的主要方法，包括文献调查法、问卷调查法、专家讨论法和现场观察法。第六章 投资项目后评价考核第二十四条 投资项目后评价工作纳入“4+2”考核指标体系，依据项目投资单位的后评价计划编制情况和后评价工作实施情况进行考核：（一）按照集团公司制度要求，在投资项目投资完成后3年内未将投资项目列入后评价计划；（二）未按照年度投资项目后评价工作计划完成后评价工作。第二十五条 投资项目财务实际指标未达标

14、项目预期指标的情况：（一）财务实际指标未达到预期指标50%的投资项目，项目投资单位分析研究未达预期指标的原因，向集团公司后评价工作组报送情况说明，并制定整改措施，后评价工作组持续跟踪后续整改情况；（二）财务实际指标未达到预期指标20%的投资项目，集团公司后评价工作组召开由后评价工作组成员部室、项目投资单位负责人、项目负责人参加的后评价工作分析会，分析投资项目未达预期目标的影响因素，制定整改措施，后评价工作组持续跟踪后续整改情况。第七章 投资项目后评价成果应用第二十六条 项目后评价成果主要包括评价结论、经验、主要问题、整改情况、工作建议等内容。第二十七条 集团公司合规审计部认真总结项目的经验教训

15、，及时将后评价成果反馈至集团公司相关职能部室和项目投资单位，作为投资决策、项目管理、项目建设、项目运营等的重要依据。（一）决策阶段的应用项目决策部门或单位充分利用项目有关经济、环境、社会等方面的评价结果，在项目进一步决策阶段及时纠正偏差，完善目标方案，做出正确决策；同时为后续同类项目的投资决策，提供重要的参考依据。（二）准备阶段的应用项目管理单位应认真研究项目执行过程中发现的设计、招投标、资金筹措等方面的问题与建议，充分吸取经验和教训，提高设计与招投标水平，提高资金筹集能力，提高项目风险的预警能力。（三）建设阶段的应用项目建设单位应着重关注项目实施过程中出现的风险点，避免出现同类管理问题再次发生，保证项目能够顺利建成，提高项目管理水平，不断地改善和调整将来的建设和管理。（四）运营阶