医院支票管理制度.docx

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1、E院支票管理制度为加强财务管理工作，规范支票管理流程，堵塞票据使用管理中的违纪漏洞，使支票领用、结算和保管程序化、规范化，同时更好的保护票据关系人的合法权益，根据国家法律和银行结算纪律，结合我院实际，制定本管理制度。一、支票的购买（一）医院的现金支票和转账支票由出纳员根据用量到开户银行购买，每次限购100张。（二）出纳员将购买的支票按账户类别、序号交由档案保管员登记，双方共同签字确认。二、支票的领用（一）支票的领用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失而造成经济损失。（二）医院各科室、部门因公需借用转账支票，应填制正规领用支票申请单，认真填写申请科室、经手人、使用金额、用途及使

2、用日期，并由科室负责人、分管院长、财务负责人和主管院长签字。（三）院内人员因公借用转账支票，应该在支票领用十五天内，持手续完备的发票等单据到财务科结清账务。财务科每季度发布催款通知，特殊原因造成无法及时结清的应及时到财务科说明原因。（四）支票领用人在收到支票后，必须按支票用途在支票领用登记簿上登记，认真填写支票领用时间、支票收款人名称、金额、支票号和领用签名，如医院科室领用支票需填写经办部门。（五）出纳员应将签发的支票存根连同原始发票附在粘贴单上作为记账的依据，并传递于会计人员及时记账。（六）出纳员应认真检查支票是否完整无损，仔细填写支票要件，按照支付账户选择印鉴给予盖章，保证支票内容的清晰正

3、确。（七）签发支票时应严格遵守银行结算制度1 .不准签发空头支票；2 .不准签发远期和过期支票；3 .不准支票出租、出借或转让给其他的单位和个人使用；4 .不准将支票做抵押；5 .不准签发印签不全、印签不符的支票；6 .不准签发与会计凭证实际内容、实际金额不符的支票。（A）签发支票的财务章、法人名章应分开由两人管理,财务人员因公带印鉴外出必须向财务负责人汇报，不得私自将印鉴带出。（九）各单位和个人在拿到支票时应认真填写背书信息，务必在支票有效期内存入银行。根据会计制度和医院内控制度要求，不得随意更换支票，如必须更换支票的必须做好支票领用登记。（十）支票领用人发生支票遗失应及时与财务科联系，由财务科向开户银行办理挂失，如发生损失无法追回，则由领用人负责全额赔偿。（十一）出纳人员根据报销票据开具支票时，必须严格审查报销票据的真实性、合法性，检查支付审批手续是否完备、资料是否齐全。（十二）收取外单位支票时，出纳员要认真审核有效期,各项内容填写是否符合银行要求，拒绝接收非正规支票。三、支票的保管（一）支票的日常保管由出纳人员负责，每天工作结束时将支票锁于保险柜。（二）如签发错误或更换支票，不得将作废支票撕毁，应加盖作废戳记，并将支票头与作废支票粘好一并交由档案管理员保管，按支票类别和序号登记并由出纳员和档案管理员共同签字确认。（三）财务科定期组织检查支票使用情况。