企业内部控制调研提纲.docx

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1、有限公司内部控制调研提纲feigeoer1、公司内控体系建设情况，具体负责部门，已建立的内部控制制度和内部控制流程有哪些？请提供一下管理制度手册、管理制度目录以及相关的流程图等。（办公室）2、请说明一下公司的组织机构设置情况、岗位职责的划分、权限指引的分配情况，对于“三会一层”是否有具体的授权制度？（办公室、人力资源部）3、公司在人力资源管理方面，如人员引进、人员培训、人员考核、薪酬体系、人员退出等方面，建立了哪些内部管理制度和业务流程？是否得到有效执行？有什么改进建议？（人力资源部）4、公司在履行社会责任方面，如安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等，建立哪些内部控

2、制制度和业务流程？是否得到有效执行？有什么改进建议？（生产安全部）5、公司在企业文化建设方面，是否制定相应的宣传制度和进行相应的宣传活动？有什么改进建议？（党群工作部）6、公司建立的与资金活动相关的内部控制制度和业务流程有哪些？是否有与资金活动相关的授权审批制度？筹资、投资、资金营运各环节相关的部门和人员的职责权限是否明确划分？（财务资产部）7、公司建立的与采购业务相关的内部控制制度和业务流程有哪些？是否建立供应商评估和供应商准入制度？关于采购方式的选择如何确定？是否建立招标管理制度？是否建立采购合同跟踪制度？是否建立采购验收、采购入库管理制度？是否建立采购业务后评估制度？执行情况如何？（物资

3、部）8、公司建立的与资产管理（存货、固定资产、无形资产）相关的内部控制制度和业务流程有哪些？执行情况如何？公司与资产管理相关的验收入库、仓储保管、出库、清查盘点、运行维护、更新改造和处置环节，分别如何管控？存在哪些薄弱环节？（财务资产部、物资部）9、公司建立的与销售业务相关的内部控制制度和业务流程有哪些？执行情况如何？销售计划管理、客户开发和客户信用管理、销售价格的确定、调整和审批、销售合同的订立、销售发货管理、销售款回收管理、客户服务等各销售业务环节，分别如何管控？存在哪些薄弱环节？（市场部）10、公司是否建立与研发活动相关的内部控制制度和业务流程？研发项目的立项、研发过程管理、研发项目结题

4、验收、核心研发人员管理、研发成果的应用和保护、研发活动的评估等各业务环节，分别如何管控？存在哪些薄弱环节？（技术质量部）11、公司是否建立与工程项目管理相关的内部控制制度和业务流程？工程项目立项、设计、招标、建设、竣工验收和项目后评价，各业务环节的管控措施如何？（市场部、生产安全部、战略规划部）12、公司是否建立与担保业务有关的授权审批制度？是否对被担保人进行资信调查和风险评估，定期监测被担保人的经营情况和财务状况，了解担保项目的执行、资金的使用、贷款的及时归还、财务运行及风险等情况？（财务资产部）13、公司是否建立与业务外包相关的内部控制制度和业务流程？是否建立承包方的准入机制？对业务外包实

5、施方案、审核标准、选择承包方、签订业务外包合同、组织实施业务外包活动、业务外包过程管理、验收等相关环节如何进行管控？（市场部）14、公司是否建立合同签订和合同管理相关内控制度和业务流程？合同拟定、审批、执行等各环节的程序和要求是否明确？是否建立合同签署、合同印章管理相关管理制度？是否对合同履行情况实施有效监控？是否建立合同登记管理制度？是否定期对合同进行统计、分类和归档？是否对合同保管情况进行定期和不定期检查？（合约部）15、公司是否建立财务报告相关内控制度和业务流程？是否在财务报告编制与披露、一般会计处理及期末结账、特殊事项和交易处理、会计档案管理等方面建立相关的制度？具体执行情况如何？对集

6、团公司管理有何建议？（财务资产部）16、公司是否建立与全面预算管理相关的内控制度和业务流程？是否建立预算执行情况分析制度，定期召开预算执行分析会议？是否建立预算执行考核机制？全面预算的审批流程如何？对集团公司预算管理有何建议？（财务资产部）17、公司是否建立与信息系统建设相关的内控制度？是否将生产经营管理业务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序？是否对信息系统的开发、上线、运行和维护进行严格规定？是否加强信息系统的保密和备份管理？具体管控效果如何？（办公室）18、公司是否建立风险评估机制？是否定期开展风险评估活动，识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，按照风险发生的可能性及其影响程度等对识别的风险进行分析和排序，根据风险分析结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定合理的风险应对策略？（法务部）19、公司是否建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序？是否建立反舞弊机制？是否建立举报投诉制度和举报人保护制度？（法务部、办公室）20、公司是否定期对内控控制的执行情况进行检查或者审计?若存在内控审计，是否建立对审计发现问题的落实整改机制？内控控制的设计和执行是否正常？内控控制的建设和执行的具体分管领导是谁？是否重视内控？（审计部、财务资产部）备注：所属各单位各责任部门可依据实际情况进行调整。