企业合规师知识点整理.docx

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1、企业合规师知识点整理(高级)第一章企业合规的基本内涵第一节企业合规的概念一、不同角度对合规管理的定义不同：1、合规管理是企业组织为使其行为符合公共制度的要求而建正的F1我治理体系，是公司将其道德价值观转化为更具体的道德行为的手段2、合规膏理是指企业使其行为适应法律、监管和社会规范的手段、是按照法律法规、道德、文化规范进行的整体业务行为。二、实践中，“介规”有狭义和广义两种含义狭义：指强化合规经营反对商业腐败广义：指组织机构及个人在行为上要遵守：(1)法规：遵守公司总部所在国和经营所在国的法律法规及监管规定；(2)规制：遵守企业内部规章包括企业价值观、商业行为准则及行业性规定、职业操守等；规范：

2、遵守社会公序良俗、道德规范等3、理论提出时间:20世纪七十年代中期阿米特埃奇奥尼正式用合规理论一词(“Comp1ianceTheory”)强调：合规理论关注的是组织内的行动者之间的关系,包含了组织的代表(责任人)和与该组织有关的较低层次的参与者。旨在：帮助研究组织中掌握权力的人与遵守该权力的人之间的关系动态。影响组织及员工的三种权利类型:强制型(CoerCive)、酬劳型(Remunerative)、规范型(Normative)员匚在组织关系中的表现:疏远型(A1ienative)、功利型(Ca1cu1ative).道德型(Mora1)三、合规管理的初期形态及转型现代企业介规管理是由公共机构对

3、企业集中监管转变为企业自号的合规管理,并在专业组织推动下发展形成国际统一标准体系的过程。(一)合规管理的初级形态时间：19世纪末20世纪初初级形态：以公共利益为中心，对公共安全的倡议和关注。特点：1管理主体：政府基于权力基础施行的外部监管2管理对象：政府对个人或企业商业行为的监管3管理内容：以社会公共利益为中心，对公共安全、生命健康安全的倡议和关注4管理模式：以政府集中监管的方式进行5管理机制：采用r一定的监管标准和认证体系6管理工具:采用了现代化的检测手段所受限制：1政府资源2商业形态3社会结构4执法机构与私人企业二者之间的摩擦（二）合规管理的争议及转型时间：20世纪50年代和60年代典型案

4、例：1963年美国格雷厄姆诉艾莉森-尔默斯制造公司一案1972年美国水门事件转型:管理主体：山初期阶段的政府监管逐渐转为政府的外部监帝和企业管理对象：在政府对个人或企业商业行为监管的基础上开始更多关注企业自身治理，探讨靛事会的职能职责管理内容：在以社会公共利益为中心，对公共安全的倡议和关注基础上开始关注导致违背社会公共利益的背后的原因，即企业管理的介规性问题合规义务：山个人及企业的商业行为主要履行外部合规要求逐渐增加r组织的内部合规承诺四、现代企业合规管理制度的确正金融领域率先构架合规管理体系时间:2005年4月事件：巴塞尔银行监管委员会发布合规与银行内滞合规部门意义：文件中提出“合规”和“合

5、规风险”的定义,成为指导各国银行乃至金融机构合规风险管理的代表性文件,标志若银行业合规风险管理现代管理框架的处本形成；至此，在企业内部建立合规管理体系,成为全球不予争辩的趋势和事实。企业合规管理从金融行业开始的原因：个人或企业商业行为中的逐利行为,不可克服的商业组织形态。此时介规管理形态特点：1、管理主体：企业是其内部合规管理体系的主体,政府监管成为企业遵守的外部合规要求之一2、管理对象:不再局限于对法律条文或制度文件的遵守,而是更加注重商业活动中人的行为3、管理内容：由维护公共利益、遵守法律制度,转化为搭建企业组织架构体系、制度构成体系、强化运营流程管理及更加灵活多变的合规管理工具的应川4、

6、山f合规义务的转换，企业及个人的商业行为不仅要符合外部介规要求,还要同时市:视实现IF1已的介规承诺,由组织或个人分别承担和应合规贵任。五、企业合规管理体系的有效性合规管理体系的含义：本质上来讲：一个真正有效的介规管理体系必须将介规文化理念嵌入到组织中,而不是表面的遵从。总之，介规管理功能的设计目的应超越历史上狭隘法律义务的行为规范，通过改善企业文化来完善公司治理，反过来，文化上合规的治理将促进更多的行为合规、降低不合规事件的产生。合规管理的行效运行，术点在于合规文化的培育。历程:1999年，美国司法部发布了第一部公司刑事诉讼“最佳实践”的内部指南司法部关于起诉和录刑的政策指南。2003年，时

7、任司法部副部长的拉里汤普森发布了一份题为联邦起诉商业组织原则的备忘求。重点关注以员工违法行为为主要调杳对象的公司C2006年,修订汤普森起草的联邦起诉商业组织原则，2008年再次更新C2010年，世界银行集团颁布诚信合规指南，发布企业良好治理和反欺诈与腐败的良好实践。2011年和2014年,联邦量刑指南进一步修订,对合规官的独立性做出更多阐述。2017年,美国司法部发布第一版企业合规管理体系评估指南，重于公司合规文化、合规管理体系的结构和资源和公司合规政策和程序的行效性。2019年及2023年，司法部进行更新。合规管理行效的提出，以及为合规管理体系完整性的关注，体现r现代企业合规管理的实践要求

8、1介规管理在国内的发展2.1合规是中国本土文化的固有组成部分中国自占就强调合规理念：中国本上文化中合规文化的体现1 .传说中的女蜗、伏羲2 .国学经典彳礼记礼运篇孔子的阐述2.2商业银行合规风险管理指引1商业银行应建立与其经营范国、组织结构和业务规模相适应的介规风险管理体系;2董学会应对商业银行经营活动的合理性负最终责任；3高级管理层应行效管理商业银行的介规风险；4合规管理部门右权与银行任何员工进行沟通并获取履行职式所需的任何记求或档案材料；5商业银行合规管理职能应与内部审计职能分团，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。合规风险管理体系的必本要索：1合规政策；2 .合规管理

9、部门的组织结构和资源;3 .合规风险管理计划;4 .合规风险识别和管理流程；5 .介规培训与教育制度。6 .3合规观念的普及大量国内企业与跨国公司业务往来时发现合规的概念,从最初的不理解，到逐渐接受，井I1现在开始热练地运川到本企业的经营管理中。7 .4合规走向管理科学管理实践:1企业全面风险管理；2企业内部控制；3企业法律风险管理；4企业人力资源管理。第一节介规帝理体系概述对于相对完整的合规管理体系在不同角度解读中是多种的解构方式。1”一个引擎说“以介规H标为引擎，建设合规管理体系。2 .双轮驱动说”合规价值观与合规制度同步运行，建设、优化合规管理体系。3 .“三个关键说“合规管理体系关键在

10、于人、财和物4 .“四根柱子说“合规管理体系由组织架构、制度体系、运行机制和保障机制构成,5 .“五要素说”合规管理体系包含：领导力、组织环境、风险评估、举报与调杳、培训与交流。6 .“六个步骤说“建设合规管理体系分为风险识别、组建团队、建汇制度、运行流程、评审改进、培育文化六个步豚。合规话题分类及内容一、合规话题1资格资质介规2 .企业治理合规3 .财务合规4 .税务合规5 .内部审计合规6 .外部审计合规7 .劳动用工合规8 .安全生产合规9 .产品质后介规10 .仓储物流合规H.采购合规12 .直接销售合规13 .渠道销售介规14 .消费界权益保护合规15 .进出口合规16 .贸易禁运介

11、规17 .慈祚活动介规18 .M础设施建设合规19 .信息安全合规20 .知识产权合规21 .竞争法合规22 .环境和资源保护合规23 .反腐败介规24 .反欺诈合规25 .内部控制介规26 .特别强化的合规要求和其他介规Ps:1-7是企业必然面对的合规话题,“基础合规模块”。818是企业价值链形成过程中各个环方可能遇到的介规问题，“价值链合规模块”。1926是企业需特别投入注意力与资源应对的介规问题，“高级介规模块”。企业介规事务管理（高级）篇，第二章介规管理体系的构成1 .合规文化一、合规文化在合规管理体系中的地位和作川1培育合规文化、强化合规管理是企业稳健经营的必然要求C介规是组织可持续

12、发展的基石。2 .培育合规文化、强化合规管理是企业高质址发展的有力保证。3 .培育合规文化、强化合规管理是防范风险的根本手段。4 .培育合规文化、强化介规管理是职业伦理的核心所在。二、介规文化的内涵文化是人类社会相对于经济、政治而言的精神活动及其产物，它是指一个组织在一定时期内形成的思想、理念、行为、以及由这个群体整体意识所辐!射出来的一切活动。合规文化：狭义上合规文化是指合规管理、合规风险、合规理念、介规价值、合规机制等方面的镂个合规I：作规范的统称广义上合规文化可理解为合规的文化建设”。三、介规文化的特点：1 .介规文化的核心是法律意识；2 .合规文化是企业的内在需求；3 .介规文化体现r

13、价值取向；4 ,合规文化必须通过制度传达；5 .介规文化包含r边界意识；6 .合规文化行一定的脆弱性。六、合规文化的维护企业的合规文化不是一成不变的，随着企业内外部环境的变化，其介规文化也会行所改变。合规文化的培育需要一个良好的内部环境基础，也是一个循序渐进的慢长过程。七、合规文化的推广首先，企业应该派视合规，将介规文化传递至利益相关方；其次，应树立积极正面的介规形象，营造和谐健康的境外经营环境；再次，逐渐重视对商业合规伙伴之间的合规文化的审视及其合规文化的共八、合规文化的评估含义：通过判断介规风险管理各项要素在实践中是否实际支持介规风险管理H标的实现，衡最合规文化建设的成果。1.合规文化评估

14、的目标进一步建立、健全行效的合规文化建设机制，培育优艮的介规文化，支持企业合规可持续发展目标的实现。1.合规文化评估的范围公司的所行业务、各个分支机构、全体工作人员，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环在。合规文化评估的内容合规文化建设评估主要分为E个评估：1目标评估2.尽职评估3.能力评估4.监测评估5.学习评估合规文化评估的方式圈通过介规文化建设的自我评估、成立专门的合规文化评估小组、合规文档收集和审查、现场检查与评估,问卷调查等进行。企业介规事务管理（高级）篇，第四章企业合规师的闵位职责第一节：企业合规师的职业操守1 .从个体需求角度看企业价值观信任是所行关系的基础，是激励的源泉。企业价值

15、观以诚信为基础，有效提炼企业中所有个体的价值观诉求，就成为企业行效介规管理和K期可持续经营的必要条件.2 .企业合规师的职业操守企业管理本质上属于诚实信用管理。对于企业合规师来说,最重要的是道德操守是遵守规则、诚实信用和公平。廉洁公平勇气尊重：企业合规师应该持续践行职业操守，维护合规师的职业声誉。第二章企业合规牌的岗位职能第二节介规职能的定位和架构圈健全的合规组织管理体系是推动企业全面合规体系建设的重要保障，也是后期合规计划得以切实执行的我要前提，一、介规管理职能的定位和架构企业中每个员工、部门好好承担合规职责，才能更好确保介规体系的高效运行。（一）董事会董事会对全体股东和公司负有受信义务。董事会的合规管理职责主要包括：1 .批准企业合规管理合略规划、基本制度和年度企告;2 .推动完善介规管理体系；3 .决定合规管理负贵人的任