客运服务公司财务管理办法.docx

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1、客运服务公司财务管理办法第一章总则第一条为了加强客运服务公司财务管理工作，严肃财经纪律，严格控制各项成本费用，保证公司经营责任目标的实现。现结合公司实际情况，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规制定本办法。第二条财务管理应实现的基本目标：1、规范公司的会计行为，保证会计资料真实完整。2、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保证财产安全完整。3、确保上级和公司内部规章制度的贯彻执行。4、确保财务财务责任目标层层落实和实现。第三条财务科是公司财务管理的职能部门，其职责是在油田有关部门和公司的领导下，负责公司的财务管理工作。第二章预算管理第四条预算管理工作由公司预算管理委员会组

2、织完成。办公室设在财务科。第五条年末由预算管理委员会办公室根据油田公司的预算编制要求，结合公司的生产经营实际情况，对预算收入和成本项目进行测算，报公司预算管理委员会研究确定后上报油田公司。积极与上级部门沟通进行预算对接。并根据油田公司下达的财务预算指标，将预算指标层层分解，下达给各科室和基层单位。第六条公司的各项收支都必须纳入预算管理，严格依照预算安排经营创收、资金支付以及各项费用开支。各单位必须以“硬预算”为原则指导整个生产经营。每季度公司预算管理委员会组织季度经营分析会，财务科和各单位对预算的执行情况及差异产生的原因进行详细分析。在预算执行过程中出现由于生产经营环境发生变化或因重大事项导致

3、预算执行产生偏差的，由预算管理委员会办公室向公司预算委员会提交预算指标调整书面报告，经审查确认后上报油田公司。根据油田公司的审批意见调整预算。第七条预算管理委员会办公室将月度、季度、年度预算指标完成情况及时报送公司薪酬业绩考核委员会，作为指标考核依据。第三章资金管理第八条公司资金管理的范围包括现金、内部存款、党团费等各种资金。第九条公司的资金管理由财务科全面负责。公司实行集中统一管理和收支两条线的资金管理方式。第十条所有收入必须通过PoS机收取，并及时将刷卡单据及收入台账交财务科。特殊情况收取的现金收入由办事人员及时存入资金结算中心指定的收入账户。不得直接支付（即坐支）、截留、转移或私存，严禁

4、私设“小金库”搞体外循环。凡发现私设“小金库”、公款私存、收入不上缴的，经查实，按油田公司违反财经纪律处罚的有关规定执行。第十一条各项支出严格按照资金支出计划运行。资金计划的编制程序为：每月24日前各科室、单位根据生产经营实际情况，谨慎、合理地编制次月的资金计划，同时对资金计划的款项、事由、金额做详细说明。编制完成后报财务科进行汇总。财务科每月25日前将公司次月的资金计划上报业务管理部门。资金支出严格按照油田公司核定后的资金计划执行，统一在财务科办理所有的付款业务。超出当月资金计划的支出财务科不予支付，以保证完成公司业绩合同中资金计划符合率单项指标。第十二条未经油田公司资金结算中心批准，任何人

5、、单位不得在银行设立账户。不准出借公司银行账户为外单位和个人代收、代转款项。第四章票据管理第十三条本办法所称票据包括乘车报销凭证（车票）、内部结算发票等公司内部票据。统一由财务科负责管理、签发和领用。第十四条车票领发时由公司车票管理员和保管车票的会计人员，当面点清领取票证的数量、起止号码，加盖车票专用章后，在车票领缴登记系统中明确记录。第十五条车票使用后必须将存根联及时交回，作废的车票连同存根联一起交回，不得毁损。会计人员将存根联金额与交存现金的数额核对无误后，在车票领缴登记系统中进行票证注销。第十六条公司内部乘车证的管理严格按照内部乘车证管理办法执行。第十七条开具发票时，油田公司内部单位相互

6、结算，由财务科开具内部发票。对外提供劳务结算，应由相应部门（如：驾校、检测站）或财务科前往财务处价税科开具相应的税务发票。第十八条取得发票时，油田公司内部单位相互结算，应取得公司内部发票。对外购买商品、提供劳务时，应取得相应的税务发票。取得发票时，不得要求变更品名、项目和金额等内容。不符合规定的发票，财务人员有权拒收，不得作为财务报销凭据。第五章油料核算管理第十九条油料是公司生产费用支出中的重要内容之一。油料管理依据加油卡（暂行）管理办法执行。第二十条基层单位油料员负责收集油料票据并汇总，建立健全有关资料和台账。油料员根据公司各种车型的油料定额标准给司机核定油料，司机严格按照燃料定额标准加油。

7、第二十一条油料员在收集油料票据时，务必对发票的合规性、真实性做严格的审核，审核无误后汇总金额和数量、粘贴整齐。由单位领导签字认可，报主管领导批准后方可报销油款。第二十二条凡盗卖油料、弄虚作假的，经查实，按油田公司有关规定进行处理。第六章材料核算管理第二十三条财务科负责管理材料核算。设备管理部每月30号将上材料收发存情况报公司财务科。财务人员核对期间内材料收、发、存的数量和金额。双方确认无误后在相应内控实施证据上签字。第二十四条零配件（自购料部分）的采购由设备管理部负责，根据油田公司核定的全年采购资金指标，控制自购料的采购。未通过设备管理部自行购料的，财务人员有权不予办理。第二十五条存货的盘点由

8、公司财务科和设备管理部的相关人员组成清查盘点小组，每季度组织对存货进行全面清查。清查无误的，由相关人员在相应内控实施证据上签字。清查出遭受毁损等账实不符等情况的，由清查盘点小组深入调查，将形成的原因和造成的损失等情况以书面形式上报公司O第七章备用金管理第二十六条若有生产急需用现金，并符合现金支付范围和支付标准的特殊情况，需经公司主管领导批准，财务人员方可给予办理。第二十七条年初财务科根据上级管理部门下达的备用金指标，控制各单位（科室）备用金指标。坚持月度清理、季度考核的制度。考核中凡发生备用金指标超支的，从备用金借款人的工资中直接扣除。第八章差旅费管理第二十八条差旅费的报销及发放严格按照最新的

9、油田公司差旅费报销文件及客运服务公司相关规定办理。差旅费按标准计发，各单位严格遵照本标准执行，不得擅自更改或增补。第二十九条司机差旅费的报销由基层单位办事员填写出差申请及差旅费报销单，由人事科审核、主管领导审批、财务科票据核对无误后方可报销。第九章日常报销管理第三十条会计人员根据会计法和油田公司有关财经纪律对日常零星报销单据做严格的业务审核，对不符合有关规定的，会计人员有权不予办理。第三十一条各单位及部门在集中报销平台中所填报的差旅费报销单、费用报销单、付款审批单等，需按表单的要求逐级审核。科室及基层单位领导、经办人员应对其签批和填报的会计原始凭证的真实性、合法性负责。财务部门根据审核无误的发

10、票进行账务处理。第三十二条公司发生的所有采购商品、接受劳务的支出金额在3000元以上者，应通过财务科办理银行转账结算手续，个人不得垫付现金。第三十三条为更好地为一线服务，基层办事员应当将司助人员等有关的费用单据分类汇总、粘贴整齐，及时送交财务部门。第三十四条外雇工劳务费的发放、司机和固定人员差旅费的发放,先由基层单位负责人审核后,报公司人事部门审核,根据人事部门审核后的发放表由经办人员填写通用报销单,经主管领导审批签字后发放。第十章往来单位付款第三十五条各科室、单位根据合同履行情况及时办理合同履约证明书，按程序进行审批。审批完成后，打印合同履约（付款）审查审批表及其他所需资料交至财务科。财务科审核无误后根据油田公司资金支付要求，安排往来单位的付款计划。第三十六条各单位、部门需提供挂账手续等相关资料，包括但不限于以下内容：合同、合同履约证明书、合同验收单、发票、工程预结算批复书、工资（奖金）发放表、水电物业补贴表、保险单据、税费缴纳申报表、备用金申请单、预付款申请表、工程进度确认单、甲供材确认单、物资入库单、物资验收单、费用报销审批单等与经济活动有关的所有资料，并确保相关资料的合规性、真实性、准确性、完整性，财务科负责资料的审核工作。第三十七条本办法解释权由公司财务科负责。第三十八条本办法自下发之日起执行，客运服务公司财务管理（暂行）办法（石油青客运（2008）040号）同时废止。