高新企业认定的财务情况说明书模板.docx

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1、高新企业认定的财务情况说明书模板新准则颁布以前,财务情况说明书一直是我国财务报告体系的主要角色,它是企业财务会计报告的重要组成部分，为企业内部和外部了解、观察、衡量、考核、评价其报告期内的经营业绩和生产经营状况提供重要依据。财务情况说明书作为报表编制人对企业财务状况简明扼要的说明，通常包括以下几个方面：1.企业生产经营的基本情况把企业的经营情况作一下解释,包括主营业务范围及经营情况按销售额排名时，企业在本行业的地位;主要商品占销售市场的百分比;企业员工数量和专业素质及培养提高的目标;经营中出现的问题与困难以及解决方案;公司经营环境情况，如采购环境、生产环境和销售环境的变化;新年度的业务发展计划

2、，如生产经营的总目标及措施、配套资金的筹措计划、新产品的开发计划等。2.企业利润实现和分配情况老的财务报告体系中的利润和利润分配表,虽然对利润的实现情况都有详细列示，但可能还是有人看不懂表，而愿意看财务情况说明书，因此需要报表编制人把本年度企业盈利情况和利润分配情况简单作一下说明。3 .企业资金的增减和周转状况这部分一般需要说明的内容有:本年度内企业各项资产、负债、所有者权益、利润构成等项目的增减情况及其原因;存货、应收账款、流动资产、总资产等资产的周转率等。4 .企业资产质量的简要分析这部分主要涉及一一些简单的财务分析,如应收账款账龄分析、投资收益分析等。5 .企业的重要财务事项具体内容有：

3、本期企业发生的重大资产损失、对外提供担保、涉及未决诉讼和仲裁、财产抵押、超过授权经营范围的风险性业务等。6 .其他如企业境外子企业驻在国（地区）的税收政策及纳税调整情况，以及对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项和需要说明或反映的其他事项等。由此可见,财务情况说明书实际上就是用简明扼要的语言，把企业基本的财务情况作一个简单说明。附：财务情况说明书（范文）某某XXXX有限公司是国有企业，增值税一般纳税人。主要产品有：A产品、B产品和C产品。开户银行是工行XX支行。企业法人代表XX。一、企业生产经营情况说明：本公司有两个基本生产车间；一车间和二车间。一车间生产A产品，二车间生产B产

4、品和C产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次投入,单步骤大量生产各主要产品。本年十二月A产品完工50箱，B产品完工45箱。销售A产品100箱，B产品200箱，全年累计实现实现利润总额120.84万元。二、利润分配及资金变动情况我公司2011年度实现营业收入452.69万元,营业成本194.46万元，营业税金及附加为3.56万元，销售费用为33.9万元，管理费用86.8万元，财务费用19万元，资产减值损失为15.8万元，公允价值变动损溢为2万元投资收益为4.28万元,营业利润总额122.50元，营业外收入为0.6万元，营业外支出为2.25万元缴纳所得税29.10万元后净利润为91.7万元本公司期

5、初的实收资本为320万元其中国家资本224万元，D公司法人资本金96万元；期末增加资本金45万元，是C公司以固定资产对我公司的投资。年末提取盈余公积9.3万元,分配给投资者利润24.8万元,年末未分配利润65.7万元,2011年末所有者权益为479.7万兀。三、反映企业经营情况的重要财务指标1资产负债率指标期初总资产为590.80万元，总负债为137.77万元，资产负债率为23%;期末企业总资产为792.1万元，总负债为317.6万元，资产负债率为40%资产负债比率较期初有较大的提高,表明企业长期偿债能力有所下降,但企业利用债权人提供资金进行生产经营活动的能力有了较大的提高。2、流动比率指标期

6、初企业流动资产360.00万元流动负债57.77万元，流动比率为6.2,期末流动资产432.6万元，流动负债137万元，流动比率为3.10我厂流动比率较高，短期偿债能力较强,但是企业持有的闲置现金数额较大，从而影响企业资金的有效利用，降低了企业的盈利能力。3、应收帐款周转率指标本期企业营业收入为452.69万元，应收帐款平均余额35.62万元，周转率为12.7次。本企业应收帐款周转率较好,我公司的应收账款的运营效率尚可。4、存货周转率指标本期企业销货成本194.4万元,平均存货153.6万元，存货周转率13次。我企业的存货周转率不是很高，与行业水平有一定差距，说明存货资产的营运能力较低。5、营

7、业利润率我厂该年度利润总额为122.2万元，营业收入为456.29万元，营业收入利润率是27%0该指标越高,反映企业销售收益水平越高，获利能力越强。6、资本收益率我厂年度净利润为91.7万元，资本金平均额为342.5万元，资本金利润率为26%,资本金利润率越高，表明企业权益资本的获利能力较强。四、对本期下期财务状况发生重大影响的事项说明固定资产增加对财务状况发生的影响。二车间购入设备一台，总造价是84.43万元。新设备的投入必将增加二车间B产品的生产能力，同时应做好生产资金的准备和增加销售的市场开拓。新建三车间借款IOO万元对财务状况发生的影响。2011年12月26日，我厂向建行城南分行借入五

8、年期借款100万元，利率6%0借款的增加，导致未来五年中每年的财务费用要增加6万元。为确保按期还本付息，减少财务风险，应尽早开工建设，早日投产使用，为企业创造经济效益。本期产品成本有大幅度上升。期初A产品单位成本2000元/箱，B产品单位成本为1000元/箱，本期完工产品A产品单位成本为2263元/箱，B产品完工产品单位成本为1289元/箱，比期初A产品单位成本上升了263元/箱，上升13.5%,B产品单位成本上升了289元/箱，上升28.9%o由于产品成本价格的上升,必然会消弱了产品在市场上的竞争力。因此，我们务必采取多种措施，努力降低产品成本，提高市场竞争力,加快企业发展脚步。某某XXXX有限公司财务科XXX二OXX年X月二十日