医院现金管理制度.docx

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医院现金管理制度一、严格遵照执行现金管理暂行条例（一）设置专人管理现金，专职从事现金出纳工作。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（二）现金管理要按发生时间顺序及时登记日记账，做到日清、日结，遵守库存现金限额，严格执行现金使用范围。（三）要定期清理核对各部门从财务处领用的备用金。（四）出纳人员在办理现金支付业务时，必须严格遵守医院支出审批管理制度，审批人必须符合授权审批权限，大额支出另经财务处负责人签字认可后方可支付。（五）一切现金支付，都要填写正式单据，需经财务人员审核后制单，领款人签字，到出纳处领取。（六）财务处要不定期对库存现金和各部门备用金进行抽查。二、明确现金使用范围（-）支付单位职工个人工资、奖金、津贴、福利费及加班费等。（二）支付单位职工各种抚恤金、退职、退休金、丧葬补助费及国家规定的个人其他支出。（三）支付患者就诊医药费多余款及医药费退款。（四）IOOO元以下的其他小额零星支出。三、规范现金报销管理（一）必须具有付款单位名称、购物内容和收款单位财务专用章或发票专用章，报销发票的大小写金额必须一致,不能随意涂改。（二）签字手续遵守支出审批管理制度。（三）对违反现金管理条例的报销事项，有权拒付。