【XX农村商业银行库存现金管理制度分析案例报告3200字（论文）】.docx

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1、XX农村商业银行库存现金管理制度分析案例报告目录一、XX农村商业银行基本情况1二、XX农村商业银行库存现金管理制度1三、XX农村商业银行库存现金管理制度存在的问题2（-）库存现金限额设置不合理2（二）现金调拨周期长且效率低2（）现金清分效率低，增加现金库存的存量2（四）基层网点员工成本意识薄弱3四、改进XX农村商业银行库存现金管理制度问题的对策3（-）及时反馈，动态调整3（二）优化XX农村商业银行库存现金调拨选择，增加灵活性。3（三）全面提升库存现金清分质量，压降现金清分成本4（四）加强现金管理人才的培养，提高员工素质4一、XX农村商业银行基本情况XX农商银行是在XX农村合作银行的基础上改制成

2、立的，是所在市首家农村商业银行。现有员工506人，下辖36个营业网点，包括1个营业部，23个支行，12个分理处。二、XX农村商业银行库存现金管理制度目前在XX农村商业银行对于库存现金管理办法当中，对于各支行、营业网点的库存限额核定主要依据各营业网点现金业务量、现金收付特点、自助设备数量等，结合上年度现金日均、月末库存情况，核定各网点本年度日均、月末库存限额。核定之后的的库存限额一般不作调整，除遇到现金收支突发情况或收到上级管理机构关于调整现金库存余额的通知。在经营过程当中，商行会以事先核定的限额量作为标准对各支行、分理处、营业网点进行考核，并要求机构日终库存不得连续两天超过核定的机构日均库存限

3、额。XX农村商业银行现金调拨流程主要包括商行与人民银行或同业机构间调拨和支行与商行中心库之间的调拨。中心库与人民银行或同业机构间调拨主要依据核定的现金库存限额，当中心库产生现金余额不足或溢出时与人民银行或同业机构适时进行现金调拨。支行分金库与商行中心库的现金调拨每日均发生，每日营业网点营业结束后对当日现金进行清点整理，交由现金押运人员交付到中心库。营业网点在每日结账之前需向中心库预约次日现金需求，中心库根据预约对次日现金进行分配。现金在次日网点营业之前由押运人员送到。三、XX农村商业银行库存现金管理制度存在的问题(-)库存现金限额设置不合理科学有效的管理系统没有应用到库存现金管理当中。库存限额

4、的核定方法仍然以历史经验为主，每年年初商行根据各营业网点现金业务量、现金收付特点、自助设备数量等,结合上年度现金日均、月末库存情况,核定各网点本年度日均、月末库存限额。机构日终库存不得连续两天超过核定的机构日均库存限额。基本上靠经验进行管理，各支行的管理也各有不同，没有形成统一的管理方针，科学的模型支持度不够，没有达到精细化、规范化的现金管理水平。(二)现金调拨周期长且效率低通过分析XX农村商业银行现金调拨的现状，不难发现XX农村商业银行现金调拨中存在调拨周期长、效率低、方式单一等问题。XX农村商业银行现金调拨一般采取前一日预约，次日送达现金实物的方式。对于当日调拨现金的，一般不能实现当日送达

5、或当日入账。现金调拨周期较长、效率不高。同时，对于一些低等级的营业机构，在现金调拨中需要层层申请，流程比较多，审批效率低。此外，XX农村商业银行在现金调拨的过程中采取仅工作日调拨，节假日暂停的政策。各营业机构在节假日不能调拨现金，若在节假日期间收到大量现金，则会造成库存现金超限和资金占压。对于XX农村商业银行许多采取同业寄库方式的营业机构，由于受制于同业机构的营业时间和其他条件限制，现金调拨流程更加不够顺畅、阻碍更多、效率更低。XX农村商业银行各级机构现金调拨一般采取确定的一个流程和模式。例如三级支行只能向上级机构申请调拨现金，兰州城区支行只能向兰州金库中心调拨等单一模式。但此类模式比较单一，

6、限制较多，不够灵活，不仅一级分支机构之间不能平级调拨资金，同一分支机构之间也不能内部调拨现金，流程较为死板，方式较为单一。()现金清分效率低，增加现金库存的存量农村商业银行现金清分基本由营业网点先自行清分后上缴总行清分中心,再由清分中心汇总上缴存入当地人民银行。由于没有严格的考核衡量指标，基层网点对收入的现金及自助设备储存的现金清分缺乏及时性，清分效率低。如依据制度自助设备无论储存现金多少每7天才要求盘点清分一次A农商行主要服务对象是“三农”，业务覆盖的区域比较大，网点大多分布在农村，位置比较偏僻。由于现金交易在农村地区比较频繁，加之农村的市场体系等因素的影响，使得出现残币的数目较多。据人民银

7、行存款比率管理条例，银行所兑换的残币必须成捆后才能上缴，占用的清算时间较大，又加上缺少足够的人力，数量不足的残币在库房中积压，导致农商行的库存现金不断增加，增加了银行管理成本，降低收益水平。另一方面，因为在农村地区消费中，硬币使用的通道比较单调,农民不习惯使用硬币,容易产生硬币的丢失,导致硬币出现积压，加之硬币的清算包装过程效率低下，回笼的硬币无法及时清算上缴，也会增加银行的库存现金。（四）基层网点员工成本意识薄弱农村商业银行基层网点业务发展重点依旧是追求存款、贷款。无论是基层网点负责人还是基层员工其成本意识薄弱,未曾意识到加强库存现金管理以压缩成本的重要性。主要体现在以下三方面：一是基层网点

8、负责人对库存现金管理全权交由会计负责,成本控制未能率先垂范。二是部分一线柜员为了避免大客户流失、投诉，刻意留存较多现金存放于网点。三是柜台未严格执行大额预约制度，预约登记仅仅停留在登记簿上。四、改进XX农村商业银行库存现金管理制度问题的对策（-）及时反馈，动态调整XX农村商业银行库存现金管理优化方案要按照及时反馈，动态调整的思路开展。各级机构要确保及时沟通,有效交流。对于实施过程中发现的问题和难点，要及时反馈，积极沟通。总行有权决策机构要针对实施中的问题及时决策，动态调整实施方案，确保优化方案与企业实际经营发展情况相适应。尤其对于职责分工、现金调拨流程、考核指标等与营业网点关联度较大的业务领域

9、，更要谨慎开展，不断调整优化实施内容和措施，确保优化方案的相关内容在不断改进中逐渐完善，更加合理，为业务发展提供最大限度的支撑保障。（二）优化XX农村商业银行库存现金调拨选择，增加灵活性。为各级营业网点建立多选择的现金调拨流程。全行二级支行和三级支行可以向上级机构申请领用或缴存现金,也可以直接向分行金库或区域性金库领用或缴存现金。县域机构可以向当地人行分支机构或同业机构领用或缴存现金，也可以向所属分行金库或区域性金库领用或缴存现金。同一家一级分支行营业机构之间也可以自由调拨现金。建立XX农村商业银行现金调拨当日预约当日送达机制。切实提升审批效率和工作效率，对于当日上午申请领用或缴存现金的，全面

10、实现当日送达，当日入账。提高资金周转效率，减少资金占用时间，压降资金占用成本，全面提升全行库存现金管理工作效率。()全面提升库存现金清分质量，压降现金清分成本首先，适度采购一批专业高效的现金清分设备，尤其要加强各级金库的专业清分设备配备数量。其次，加强对各级金库和营业机构的现金清分人员工作技能培训I,增强工作责任心和工作能力。再次，制定规章制度和实行标准，对现金清分的质量作出统一的标准和规定，对残损币的认定明确统一的标准和规范，尽量减少重复清分和无效清分的工作量。最后，对现金清分质量加强监督和考核，加大奖惩力度，激励和引导工作人员自觉提升XX农村商业银行现金清分质量。尝试将各级金库的现金清分工

11、作外包专业服务公司，降低运行成本。目前，XX农村商业银行金库清分工作一般由本行正式工作人员承担,辅以少量劳务派遣人员,人力成本和运营成本较高，可尝试在清分工作量较大的金库采用专业外包公司服务，降低人力资源占用，为企业节省综合成本。(四)加强现金管理人才的培养，提高员工素质在类似于农商行等中小商业银行中，由于人力资源的缺乏，导致专门负责现金管理的人员较少，员工对于库存现金管理意识不够强，在很大程度上降低了银行的库存现金管理效率。所以应当开展相关的教育学习活动，告知员工现金库存管理在银行经营过程中的重要性与过度现金积压带来的风险与成本，并要求员工严格地执行大额取现预约制度，提高员工现金管理意识。另外在各网点应设立专门负责现金清点的人员，不应再由柜员兼任，提高现金清算的效率，减少库存现金积压。