《中小企业财务管理存在的问题研究案例6600字【论文】》.docx

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1、中企业财务管理存在的问题及对策一以A公司为例目录摘要1一、财务管理的重要性1(-)企业和财务管理的关系是相互依存、共同发展1(二)财务管理在企业生产经营中具有重要作用1()财务管理可以提高企业管理层的决策能力2二、A公司财务管理问题分析2()A公司的概况2(二)A公司财务管理存在的问题31 .筹资困难，渠道单一错误!未定义书签。2 .应收账款与存货占比大，资金难以回笼错误!未定义书签。3内部控制制度不完善5()A公司财务管理问题产生的原因51 .筹资困难的原因52 .应收账款、存货日常管理不规范63 .内控薄弱，资产疏于管理6三、A公司财务管理的解决对策6(-)增强融资能力，拓宽融资渠道6(二

2、)强化资产管理，加强财务控制7()完善财务管理制度7四、结语8参考文献8摘要基于新的时代背景，由于国家和社会的发展，市场竞争的不断加剧，为了促进中小企业的继续发展，国内就业逐渐压力缓解，解决了大部分人的就业问题，GDP的增长，提升了我国的综合国力。但随着中小企业的迅速发展，一系列问题逐渐浮出水面。为了使中小企业能够良好发展，本文以A公司为例，对中小企业财务管理中遇到的问题进行分析。对其管理体制不完善，资金困难，个人渠道和资产管理等问题进行分析。结合相关知识寻找解决A公司财务管理问题的管理方法。与此同时，希望本研究得出的成果能为同行业公司带来一定的参考价值。关键词：中小企业；财务管理；问题；对策

3、一、财务管理的重要性随着业务的不断发展和扩大，财务管理的实施变得非常重要，这就逐渐强调了财务管理状态在公司管理中的重要性。在21世纪初，经济的快速发展和科技的不断创新导致了许多新兴行业的出现，公司迅速发展和扩张。与此同时，金融活动和融资之间的关系也发生了变化。传统背景下的财务管理方法已经不适应当前的管理需要。人们已经开始利用计算机等工具作为经济决策的工具，来理顺和完善财务管理。(-)企业和财务管理的关系是相互依存、共同发展企业管理涵盖了财务管理，是必要的一面旗帜。起着至关重要的作用，由于它能够根据有关的财务管理原则、法律、法规组织公司的生产和经营活动，而财务管理是公司管理的核心对象，通过财务管

4、理来进行计划，预测和分析公司的筹资，投资，经营和分配活动，以使公司的管理简单而高效。企业发展离不开财务管理。财务管理的方法也通过业务发挥作用，两者相辅相成，相互依存。(二)财务管理在企业生产经营中具有重要作用在新的时代背景下，社会的发展和进步正在逐步加快，社会主义经济的目标也在发生变化，实现了计划经济到市场经济的转变，市场经济占主导地位。此外,我国许多有实力的大公司在市场经济中也具有一定的主导地位。在经济全球化的进程中，人们的物质生活需求日益复杂，导致日益强烈的经济需求，间接促进了经济的发展，财务管理的活动也日益复杂和多样化。因此，财务管理对于公司的作用是不可忽视和低估的，因为它对于公司来说是

5、生死攸关的，这使得它的地位获得了社会的认可和认同。（三）财务管理可以提高企业管理层的决策能力在公司的生产销售过程中，财务管理发挥着至关的作用，一旦出现一点问题,都可以在财务工作中体现出来。财务管理是公司日常管理中最重要的形式之一。当资金周期在发展阶段出现资本不足、资本断裂等问题时，可能会严重影响企业的生产经营和销售活动，对公司的发展产生一定的影响，对公司的生产经营也会有影响，严重的经济危机可以导致公司破产。所以，在公司的经营上，管理者必须从根源上解决不同的资金管理问题，加强财务管理与其他部门的合作，发挥财务管理在公司中的地位和作用。财务管理是公司发展的基础，是公司的核心，是内部管理的核心部门。

6、与公司日常管理相关的资本运营在财务管理的范围内，凸显了财务管理在公司运营过程中的重要性。只有不断树立正确合理的经管理念和财务管理水平，才能有效保障公司运营，促进公司发展。二、A公司财务管理问题分析（-）A公司的概况2014年A公司成立，注册资本为380万。A公司是一家中小型公司，主要经营生产、开发、设计、销售等项目。A公司的主要业务概况如图1所示。A公司经营范围加工、产销；毛织品、针织品、服装（含洗水工序）；货物进出口主要经营生产和销售各种中高档毛织时装产品工厂质量通过IS09001国际品质管理体系认证，全面实施5S管理设备水平备齐全，拥有120多台电脑横机及其他配套设备，年产量达数百万件产品

7、销售主要销往日本、韩国、欧美等国家以及港澳地区和国内市场图IA公司主要经营概况目前，A公司有一个全面的管理系统，由总经理直接管理，部门负责人直接向总经理报告部门的活动。各部门各司其职，相互配合。作为公司的财务部门，主要职责是跟踪公司所有的流动资产，监督审计，确定成本等。该部门有三个职能，即财务部门负责人和总经理的近亲担任这个职位，对公司的所有财务工作负责。（二）A公司财务管理存在的问题经过初步研究和分析，该公司主要的财务管理问题有：1.筹资困难，渠道单一在注册初期，由于公司的规模较小，因此公司的资金渠道有限，资金量较少,致使A公司现金短缺，贷款和资金量不足以支持公司的经营活动，最后，当A公司在

8、后期缺乏资产时，融资额和贷款额无法支持公司的后期活动，公司发展更加困难。在银行贷款的情况下，其贷款额度受A公司实际经营状况的影响，因为负债水平高，难以从银行获得贷款。表IA公司资产负债率年份2017年2018年2019年资产负债率16.220.930.6如上表所示，A公司2017年全年负债仅为16.2%。一个经营良好的公司的负债通常会随着负债比率的增加而减少，但是随着销售额的增加，一个公司的负债会逐年增加，结果发现A的管理正在向更坏的方向发展。我国的国家政策要求银行和其他金融机构在向中小企业发放贷款时要多加谨慎,在申请贷款时更加产格。由于公司的规模和经营状况，A公司难以从银行获得低息贷款。其主

9、要原因是A公司的资产负债比率对其融资和借贷行为产生了影响。基于这种情况，A公司的唯一资金来源是私人信贷公司。私人信贷公司可能一时缓解了A公司的资产不够充足的问题，但A公司的财务风险也加大了。这种高额的财务成本增加了A公司的运营成本，运营流程超载，逐渐侵蚀了公司的利润。现阶段，我国一些中小企业在发展过程中仍然存在资金不足、财务困难等问题，这些问题的出现对公司的经营方式和业务发展形成了诸多负面影响。这主要是由于以下因素:一方面，中小企业的高负债水平增加了增加经济风险的可能性,也导致中小企业的融资成本更高。由于这些中小企业在成长发展阶段出现问题，进而影响其声誉和形象，银行在向中小企业贷款和偿付能力时

10、特别谨慎。即使银行贷款批下来了，利率也会更高，这意味着中小企业要付出更多的财务成本。另一方面是国家政策的问题。虽然国家也给予了相关的政治支持，为一些公司，比如小微企业提供了减税和税收减免，在一定程度上为中小企业减轻了发展负担，但是总有些地方没被考虑到。因此，在竞争激烈的市场中，中小企业处于不利地位，特别是在国内和国际竞争激烈的时候。现阶段的政策也使了中小企业的发展受限，这导致他们在许多方面的需求都较为缺乏。最后，大部分中小企业是私有的，因为多种原因，许多金融贷款机构几乎不太注重中小企业的贷款需求。2交易资产和股票占比较大，资金回笼困难根据下表的数据可知，最近几年以来，A公司的贸易应收账款周转率

11、和存货量逐年下降，但周转天数却逐年持续增加，这表明公司的回收速度较为缓慢和收回的平均时间较长，导致债务损失过多、不良的资本流动性、难以回收的资产、受损的偿付能力，并最终造成贸易应收账款销售缓慢、库存变现缓慢，贷款期限延长，管理效率持续降低。表2A公司2017年-2019年营运资金周转情况表（单位：元）时间项目2017年2018年2019年应收账款平均余额a169786914954071639560存货平均余额b103927614252851728496主营业务收入c（元）298347025020952384978主营业务成本d（元）193895816798371642626应收账款周转率（e=

12、ca）1.761.671.45存货周转率（f=db）1.871.180.95应收账款周转天数（天）（360e）205215247存货周转天数193305379（天）（360f）3.内部控制制度不完善A公司组织架构简单清晰，资本规模小，管理人员较少，这使得A公司难以像大公司那样完善，尤其是在财务管理方面。A公司财务部有三个财务总监负责公司所有财务工作，这些部门负责所有的财务工作，相互合作，相辅相成。如果一个公司管理者对公司的内部财务控制系统及其重要性不够了解，可能会出现一个人在财务工作中扮演几个角色的情况。虽然按照会计工作任务的设置可能会有这种情况，但是A公司的财务工作内容主要是负责现金和银行业

13、务的相关活动以及有关账务的处理，会计人员主要负责会计凭证、库存检查以及收集和整理相关的会计数据；鉴于审计主管负责会计工作，如成本核算、营运资金清算、工资计算和相关报告，还包括公司财务报表审计、账目审计和除日常银行业务以外的所有其他事项。从A公司的分工结构来看，某些任务的责任和权力已经远远超过了工作责任。尤其是几乎不符合内部控制制度要求的部门负责人或总干事的亲属。所以，在这样的工作环境下，他们工作的效果非常不好，财务管理人员必须服从总经理的意愿，违背职业道德甚至没有履行职责，财务部门沦为摆设，导致能力不足，任务内容不明确，管理水平混乱，最终财务信息无法得到有效保证。此外，A公司缺乏独立的审计机构

14、和有效的监督管理机构，这使得公司的财务活动极有可能出现“一言堂”的情况。（）A公司财务管理问题产生的原因1 .筹资困难的原因关于A公司募集资产难的问题，经过分析，认为其主要原因是:第一，抵押贷款没有等值担保。A公司生产经营规模不足限制了住房贷款担保的价值，如廉价的土地、设备和器材，银行一般不接受除不动产以外的抵押担保物，公司很难找到合适的人进行贷款担保，这导致金融信贷机构对企业的融资贷款更加谨慎，银行对这类中小企业贷款申请的接受率较低。其次，筹资成本高，程序复杂且耗时。A公司的资产负债比率近年来呈上升趋势，信用机构对A公司的信用评级下降。即使公司赢得了贷款机会，也要经过不同的贷款程序，并且具有

15、相对较高的贷款利率。第三，不健全的资本市场。实际上，今天的资本市场缺乏中小企业融资。资本市场的准入门槛较高，大部分中小企业很难满足市场准入标准，所以，中小企业就不能通过发行股票和债券进行投资和融资。2 .应收账款、存货日常管理根据上面的数据分析可知，A公司在参与日常管理和贸易应收款时，意识不足。公司旨在实现利润的最大化，并不断增加应收账款的规模。盲目生产和销售。因此，公司拥有大量的账户和存货，导致公司的流动性降低，公司缺乏相应的财务风险管理机制。同时，由于公司没有建立风险管理体系，对於易应收账款和存货的管理不科学，也没有具体的财务人员处理信用损失、欠款、管理等。按时管理且分工不明确,最终导致大量资产残留在公司账面上,削弱了账户的应收账款,同样适用于存货的清算，造成资本流动正在减弱。除此之外，A公司没有良好的信用管理改善措施。出于对客户的信任，公司对于客户的信用水平不进行评估，就给予客户信用销售,这增加了公司货易应收账款的风险,造成公司的信用受损。3 .内控薄弱，资产疏于管理一般情况下，因为中小企业经营权和所有权是结合在一起的，盲目追求利润最大化的企业家经常忽视财务管理系统的发展。公司的内部控制系统在很长一段时间内得不到制定和发展，更