道恩股份：广东现代工程塑料有限公司审计报告.docx

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1、审计报告广东现代工程塑料有限公司审计报告众环审字(2023)0400263号起始页码财务报表资产负债表利润表流量表所有者权益变动表财务报表附注Ir4-A.中审众环会计师事务所解殊普通合伙）ZbMgMIUh81UnCtfHf1tJaSmiamI1P电话Te1027-86791215IzP审众坏酸市KS瓯H审众环神仁鸳图XTIXCi传真FaX:027-85424329Ziiongshenziiongiiuan邮政编码：430077UhMb4M?审计报告众环审字（2023）0400263号广东现代工程塑料有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了广东现代工程塑料有限公司（以下简称“广东现代公司”）财务

2、报表，包括2023年5月31日、2023年12月31日的资产负债表，2023年1-5月、2023年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东现代公司2023年5月31日、2023年12月31日的财务状况以及2023年1-5月、2023年度的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广东现代公司，并履行了职业道德方面的其他

3、责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、强调事项我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注二、（二）、持续经营描述了广东现代公司后期拟转让全部股权的影响。截至2023年5月31日，仍为存续状态，维持日常运营。本段内容不影响已发表的审计意见。四、管理层和治理层对财务报表的责任广东现代公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。审计报告第1页共3页此码用十证明该审计报告是否出具有执业许可的会计舶事务所出具.您可使用于机“扫扫”或进入“

4、注册会计师行业统”监管平台（htp:acc.nx行查验.报告编码：鄂232KRSTJuG在编制财务报表时，管理层负责评估广东现代公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广东现代公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督广东现代公司的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能

5、影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及

6、相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广东现代公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广东现代公司不能持续经营，（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中

7、识别出的值得关注的内部控制缺陷。向1.1（本页无正文，为广东现代工程塑料有限公司2023年1-5月、2023年度财务报表审计报告的签章页）中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师刈汉中国注册会计师：2023年08月27日刘济庆中国武汉资产负债表编制单位,广东现代工程净未有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年5月31日2023年12月31日流动资产；货币资金六、（一）3,151,146.483,152,270.88交易性金融资产六、仁）42,229,285.0024,352,588.89衍生金融资产应收票据六、（）7,417,457.79应收账款六、（四）66.854.789,9

8、40,388.05应收款项融资预付款项其他应收款六、（五）2,056.604.742,824,312.44其中：应收利息应收股利存货六、（六）47,261.3047,261.30合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、（七）607.67流动资产合计47,551,759.9747.734.279.35非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产六、（八）10,265,154.8410,706,772.31在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产六、（九）329,642.96348,548.11开发支出商誉长

9、期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产三觥动资产合计10,594,797.8011,055,320.42资产总计58,146,557.7758.789,599.77法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:本报告书共44页新页回朝资产负债表（续）编制.仓位；.广东现代工程塑料有限公司金额单位：人民币元项目癖2023年5月31日2023年12月31日流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六、（十一）2,600.0032,026.67预收款项合同负债应付职工薪酬六、（十二）200.00200.00应交税费六、（十）88,925.541,013.264.27其他应付款六、

10、（十四）641,888.77682.515.56其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计733,614.311,728,006.50非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债六、（十）144,821.2550,647.22其他非流动负债m燧动负债合计144.821.2550,647.22负债合计878,435.561,778,653.72所有者权益：实收资本六、（十五）95,158,598.9995,158,598.99其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备

11、盈余公积未分配利润六、（十六）-37.890.476.78-38,147,652.94所有者权益合计57.268.122.2157,010,946.05伤俏和所有者权益总计58,146,557.7758,789,599.77法定代表人：主管会计工作负贡人会计机1构负责6I利润表编制单位I广牙现代工程费料有限公司金额单位：人民币元西目附注2023年1-5月2023年度、营业收入六、（十七）39,161,429.57减：营业成本六、（十七）39,682.563.78税金及附加六、（十八）87.570.55458,724.02销售费用六、（十九）117,676.271116,554.76管理费用六、

12、（二十）1,021,975.126,724,160.99研发费用财务费用六、（二十一）-64,783.20251,080.11其中：利息费用53,482.71利息收入52,866.45140,781.76加：其他收益六、（二十二）1.089.5918,375.00投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益六、（二十三）65,454.80以掩余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以”号镇列）六、（二十四）376.696.11202.588.80信用减值损失（损失以”号填列）六、（二十五）1,135.058.21-6,048.9

13、66.73资产减值损失（损失以“一”号填列）六、（二十六）-300,002.72资产处置收益（损失以”号填列）六、（二十七）57,719.72二、营业利润（亏损以“一”号填列）350.405.17-15,076,485.13力口：营业外收入六、（二十八）945.0278.567.58减：营业外支出六、仁-卜九88.183.49-三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）351,350.1915,086,101.04减：所得税费用六、（三十）94,174.0350,647.22-四、净利润（净亏损以一号澳列）257,176.1615,136,748.26（一）持续经营净利涧（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利涧（净亏损以“一”号填列）257,176.16-15,136,748.26五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1、重新计量设定受益计划变动额2、权益法下不能转损益的其他踪合收益3、其他权益工具投资公允价值变动4、企业自身信用风险公允价值变动5、其他