《期末折旧、结转、计提费用的会计账务处理.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《期末折旧、结转、计提费用的会计账务处理.docx(4页珍藏版)》请在第一文库网上搜索。
账务处理期末折旧、结转、计提费用的会计账务处理计提固定资产折旧借:管理费用T斤旧费销售费用T斤旧费制造费用T斤旧费贷:累计折旧计提工资借:管理费用一工资销售费用一工资制造费用一工资贷:应付职工薪酬一工资结转增值税借:应交税费-应交增值税-销项税额贷:应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-应交增值税-转出未交增值税借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税计提税费借:税金及附加一城市维护建设税税金及附加一教育费附加税金及附加一地方教育附加贷:应交税费一应交城市维护建设税应交税费一应交教育费附加应交税费一应交地方教育附加结转销售成本借:主营业务成本一销售货物成本贷:库存商品结转损益类科目借:主营业务收入贷:本年利润借:本年利润贷:主营业务成本管理费用(销售费用、财务费用)税金及附加年末结转本年利润当年亏损时借:利润分配一未分配利润贷:本年利润当年盈利时借:本年利润贷:利润分配一未分配利润年末计提盈余公积借:利润分配一提取法定盈余公积贷:盈余公积一法定盈余公积借:利润分配一未分配利润贷:利润分配一提取法定盈余公积