本川智能：开展外汇套期保值业务可行性分析报告.doc

《本川智能：开展外汇套期保值业务可行性分析报告.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《本川智能：开展外汇套期保值业务可行性分析报告.doc（4页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、江苏本川智能电路科技股份有限公司开展外汇套期保值业务可行性分析报告一、开展外汇套期保值业务的目的随着江苏本川智能电路科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本川智能”） 业务发展迅速，公司及子公司业务涉及美元等外币结算量不断上升。为提高公司 及子公司应对外汇波动风险的能力，有效规避和防范外汇市场风险，防范汇率大 幅波动对公司及子公司造成不良影响，公司及子公司拟与经国家有关政府部门批 准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构开展与日常经营需求紧密 相关的外汇套期保值业务，以减少汇率波动对公司业绩的影响。二、外汇套期保值业务的基本情况（一）主要涉及币种及业务品种公司及子公司拟开展的套期保值业

2、务只限于从事公司日常经营业务所使用 的主要结算货币，主要外币币种为美元。公司拟开展的套期保值业务品种主要包 括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率掉期、利率期权、货币掉期 等或上述产品的组合。（二）业务规模及投入资金来源根据公司及子公司资产规模及实际业务需求情况，公司及子公司拟开展套期 保值业务的额度不超过人民币4.9亿元（或等值外币），在上述额度范围内，资 金可循环滚动使用。资金来源为自有资金，不涉及募集资金。（三）授权及期限鉴于外汇套期保值业务与公司的经营密切相关，公司董事会授权董事长（或 经董事长授权的人员）审批日常外汇套期保值业务方案，签署相关协议及文件； 由公司财务部门为业务

3、经办机构，行使外汇套期保值业务管理职责。授权期限自 董事会审议通过之日起十二个月内有效。（四）拟开展外汇套期保值的合作机构公司及子公司外汇套期保值.业务的交易对方限定为经国家有关政府部门批 准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。三、公司开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析近年来受国际政治、经济不确定因素的影响，外汇市场波动较为频繁，汇率 损失对公司经营业绩形成一定的潜在影响。为防范外汇汇率风险，公司有必要根 据具体情况，适度开展外汇套期保值业务。公司开展的外汇套期保值业务与公司业务紧密相关，是基于公司外汇资产、 负债状况及外汇收支业务情况而开展的，充分运用外汇套期保值工具降低或

4、规避 汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，更好地规避和防范公 司所面临的外汇汇率波动风险，增强财务稳健性。四、外汇套期保值业务的风险分析公司及子公司开展的外汇套期保值业务是为有效管理公司外币资产、负债及 现金流，遵循稳健原则，以规避和防范外汇市场汇率波动风险，提高财务管理效 率为目的，不进行任何单纯以投机为目的的外汇交易，但开展外汇套期保值业务 仍存在一定的风险：（一）汇率波动风险因国内外经济形势变化存在不可预见性，在外汇汇率及利率走势与公司判断 汇率及利率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超 过不锁定时的成本支出，从而造成公司损失；（二）交易违约风险外

5、汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利从而 无法对冲公司实际的汇兑损益，将造成公司损失；（三）法律风险因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度，可能造成合约无法正常 执行而给公司带来损失；（四）内部控制风险外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度高，可能会由于操作人员操作失误、 系统故障等原因导致在办理外汇套期保值业务过程中造成损失。五、公司采取的风险控制措施为了应对外汇套期保值业务带来的上述风险，公司采取风险控制措施如下：（一）公司秉承安全稳健、适度合理的原则，外汇套期保值业务均需有正常 合理的业务背景，外汇套期保值业务以套期保值为目的，杜绝投机性行为。（二）公司根据深

6、圳证券交易所创业板股票上市规则及公司章程等 有关规定，结合公司实际情况，制定了外汇套期保值业务管理制度，对公司 开展外汇套期保值业务审批权限、内部操作流程、内部风险管理、信息披露等方 面进行了明确规定。（三）为控制汇率大幅波动风险，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注 国际国内市场环境变化，适时调整经营、业务操作策略，最大限度地避免汇兑损 失。（四）公司财务部门负责统一管理公司外汇套期保值业务，将严格按照外 汇套期保值业务管理制度的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。具体 开展外汇套期保值业务，必须基于对公司的境外收付汇及外币借款金额的谨慎预 测，外汇套期保值业务的交割日期需与公司预测的外

7、币收款、借款期间或外币付 款时间尽可能相匹配。（五）审计部对外汇套期保值业务进行监督检查，对外汇套期保值业务的实 际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查，并将审查情况向董事会审计委 员会报告。（六）为控制交易违约风险，公司仅与具有相关业务经营资质的大型银行等 金融机构开展外汇套期保值业务，保证公司开展外汇套期保值业务的合法性。六、会计政策及核算原则公司按照企业会计准则第22条一金融工具确认和计量、企业会计准则 第24号一套期会计、企业会计准则第37号一金融工具列报相关规定及其指 南，对外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项 目。七、开展外汇套期保值业务的可行性分析

8、结论公司及子公司开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法律、法 规及公司章程的有关规定。开展的外汇套期保值业务遵循稳健原则，不以投 机为目的，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为 依托，以规避和防范汇率风险为目的，不存在损害公司和全体股东尤其是中小股 东利益的情形。同时，公司己制定外汇套期保值业务管理制度，完善了审批 流程，通过加强内部控制，落实风险控制措施，为公司从事外汇套期保值业务制 定了具体操作规范。综上所述，公司与子公司开展外汇套期保值业务能够在一定程度上规避外汇 市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率， 合理降低财务费用，增强财务稳健性，具备可行性。江苏本川智能电路科技股份有限公司董事会 2022年8月12日